Ухвала суду № 68067303, 07.07.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Провадження №1-кс/760/9937/17

Справа №760/11827/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Оксюта Т. Г., розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва Петруні Р.А., про тимчасовий доступ до документів, на підставі матеріалів досудового розслідування №32017100090000041 від 16.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Київською місцевою прокуратурою №9, в порядку процесуального керівництва, особисто проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії у кримінальному проваджені за №32017100090000041 від 16.06.2017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 25.11.2016 №484/26-15-14-02-01-17/31202724 «Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код за ЄРДПОУ 31202724) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства з податку на прибуток та податку на додану вартість за період з 01.01.2013 р. по 30.06.2016 р. при взаємовідносинах з ТОВ «ВАСТОН» (код за ЄРДПОУ 25392930), ТОВ «Ю.С.А.»(код 25392923), ТОВ «Стейт Оіл» (код 39436796), ПП «Інтекс КОМ» (33404266), та ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680, встановлено, що ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» занизило податок на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет в загальній сумі 2 112 701 грн. та податок на прибуток у загальній сумі 3 360 634 грн..

В ході досудового розслідування встановлено, відкриття службовою особою ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) рахунків № 2604458859, № 26004459161, в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) та використання зазначених рахунків для проведення розрахунків з підприємствами: ТОВ «ВАСТОН» (код 25392930), ТОВ «Ю.С.А.»(код 25392923), ТОВ «Стейт Оіл» (код 39436796), ПП «Інтекс КОМ» (33404266), та ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680) рахунки № 2604458859, № 26004459161, що підтверджується витягом з акту №484/26-15-14-02-01-17/31202724 від 25.11.2016 та витяг з бази даних ДФС України АІС «Податковий блок» щодо ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД».

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД», довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги.

Зазначені документи ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» необхідно вилучити в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) з метою дослідження обставин надходження коштів від замовників товарів та послуг, обставин придбання у ТОВ «ВАСТОН» (код 25392930), ТОВ «Ю.С.А.»(код 25392923), ТОВ «Стейт Оіл» (код 39436796), ПП «Інтекс КОМ» (33404266), та ТОВ «Югнафтосервіс» (код 34879680) обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД», проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій.

Крім того, звертаю увагу суду, що іншим способом, ніж вилучення документів ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків, обставини перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД», до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

На підставі викладеного прокурор просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Вважаю за можливе розглянути клопотання без виклику представників АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ», у володінні яких знаходяться речі і документи, до яких просить надати доступ та вилучити їх слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Встановлено, що 16.06.2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000041, внесено кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №9 міста Києва Петруні Р.А., або, за дорученням оперативному працівнику ОУ ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Виннику С.О. дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), що стосуються обслуговування рахунків № 2604458859, № 26004459161 за період з 18.09.2014 по теперішній час, з можливістю вилучення копій документів, а саме:

-картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» № 2604458859, № 26004459161;

-документів, щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) № 2604458859, № 26004459161 за період з дня відкриття рахунку та по даний час (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника та одержувача, код ЄДРПОУ відправника та одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому та електронному носіях інформації;

-документи, на підставі яких відкрито рахунки ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) № 2604458859, № 26004459161;

-договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) працівниками АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805);

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805) банківських операцій по розрахунках ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805);

- заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) № 2604458859, № 26004459161, за період з дня відкриття рахунку по даний час;

-довіреності ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724), що знаходяться у АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» (МФО 380805), які уповноважують фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами, що знаходяться на вищевказаному розрахунковому рахунку, які мали юридичну силу в період з дня відкриття рахунку по даний час;

-інформацію щодо IP-адрес, з яких відправлялись на адресу банку електронні платіжні доручення, відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «КИЇВАГРОНАФТОТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 31202724) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet ServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Оксюта Т. Г.