Ухвала суду № 68063685, 02.08.2017, Апеляційний суд Чернівецької області

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЧЕРНІВЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

2 серпня 2017 р. м. Чернівці

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Чернівецької області у складі:

Головуючого Марчак В. Я.

суддів СтанковськоїГ.А., СтрубіцькоїО.М.

при секретарі

судового засідання ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу прокурора РуляковаО.В. на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м.Чернівців від 26 липня 2017 року у кримінальному провадженні №22016260000000018 від 14.04.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,-

за участю учасників судового провадження:

прокурора ВладичанВ.А.

в с т а н о в и л а :

На вказану ухвалу суду прокурор РуляковО.В. подав апеляційну скаргу, в якій просить її скасувати та постановити нову ухвалу, якою задовольнити його клопотання про накладення арешту на банківські рахунки ТОВ «Глобал Солюшенс». Свої доводи обґрунтовує тим, що норми КК України, за якими здійснюється досудове розслідування, передбачають завдання шкоди державі у виді несплати податків, використання субєктів господарювання з ознаками фіктивності, окрім того, метою арешту є забезпечення можливої майбутньої конфіскації майна.

Цією ухвалою у задоволенні клопотання прокурора РуляковаО.В. про накладення арешту на банківські рахунки ТОВ «Глобал Солюшенс» (код СДРПОУ 39458563), а саме №26005700295327, відкритий у Публічному акціонерному товаристві комерційний банк «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838, юридична адреса: 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2); №2600317158, відкритий у Публічному акціонерному товаристві «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_2» (МФО 334851, юридична адреса: 04070, Україна, м. Київ, вул. Андріївська, 4); №26000051503949, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК»

________________

ЄУНСП 727/7261/17

Справа№11-сс/794/177/17 Головуючий у І інстанції: ЛітвіноваО.Г.

Категорія: ст.212 ч 3 КК України Доповідач: Марчак В.Я..

(МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26002051501046, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26005051504040, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26007300148635, відкритий у Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» (МФО 322669, юридична адреса: 01034. Україна, м. Київ, вул. Володимирська, 27); №26043051500211, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26004300006515, відкритий у Публічному акціонерному товаристві «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854, юридична адреса: 04070, Україна, м. Київ, Контрактова площа, ЮА); №37515000201330, відкритий у Державній казначейській службі України (МФО 899998, юридична адреса: 01601, Україна, м. Київ, вул. Бастіонна, 6) - відмовлено.

Органами ДФС області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 22016260000000018 від 14.04.2016р. по факту створення на території Чернівецької області громадянином ОСОБА_3 злочинної групи, яка діє з метою власного збагачення та допомагає субєктам господарської діяльності реального сектору економіки ухилятися від сплати податків та протягом листопада 2015 року березня 2016 року в результаті такої діяльності сформовано фіктивний податковий кредит в сумі понад 10 млн. грн. ПДВ. Вказана діяльність призвела до ухилення від сплати податків за вказаний період на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Створена ОСОБА_3 група осіб складається з наступних громадян: співорганізатор та виконавець - ОСОБА_4, який безпосередньо контактує з підставними посадовими особами та виплачує їм винагороду, здійснює пошук підставних директорів та організовує реєстрацію нових фіктивних субєктів підприємницької діяльності; Бухгалтер злочинної схеми - ОСОБА_5; Митні брокера: ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8; Посередники (курєри) - ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12; Субєкти господарської діяльності, які надають змогу конвертаційному центру формувати незаконний податковий кредит: ФОП ОСОБА_13, ФОП ОСОБА_14; відповідальний у суб'єктів реального сектору економіки ФОП ОСОБА_15, яка в той же час являться директором ТОВ «Дубово»; підставні особи - директора та засновники фіктивних та транзитних СПД: ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19, які імпортують товарно-матеріальні цінності (овочі та фрукти) через ТОВ «Люкс Прайм» та TOB «Глобал Солюшенс» для ФОП ОСОБА_20, ОСОБА_21, ФОП ОСОБА_22 та діючи з метою власного збагачення упродовж 2015-2016 років та поточного періоду 2017 року допомагають субєктам господарської діяльності реального сектору економіки на території України: ТОВ «Агромаш-Сервіс», ТОВ «Галичина-Захід», ПП «Оліяр», ТОВ «Д-мікс Україна», ТОВ «Грінтур-Екс», ПП з II ТОВ ТПК «Грін Рей», ПП «Рачинмясопром» ТОВ «Реалагро-центр» та іншим мінімізувати свої податкові зобовязання шляхом незаконного формування податкового кредиту та безпідставного формування витрат.

Заслухавши доповідача, прокурора, який підтримав доводи своєї апеляції та просив скасувати ухвалу слідчого судді районного суду, перевіривши матеріали в межах поданої апеляційної скарги, обговоривши доводи апеляції, колегія суддів дійшла наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому КПК України порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права і відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав і розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, конфіскації майна як виду покарання чи відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Органами ДФС проводиться досудове розслідування за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч.1 ст.205-1, ч. 3 ст. 212 КК України. Санкції статей 191 ч. 5, 209 ч. 3 та 212 ч. 3 КК України передбачаються такий вид покарання як конфіскацію майна. Грошові кошти є предметом вчинення кримінальних правопорушень.

За попередніми оцінками ДФС діяльність групи під керівництвом ОСОБА_3 призвела до ухилення від сплати податків на загальну суму понад 3 млн. 500 тис. грн.

Дані обставини безпідставно не враховані судом першої інстанції під час прийняття рішення за результатами розгляду клопотання прокурора про арешт майна.

Вказівка районного суду на порушення прокурором ч. 6 ст. 170 КПК України шляхом не зазначення у клопотанні розміру отриманої неправомірної вигоди не ґрунтується на матеріалах провадження та тексті оскаржуваної ухвали, де у вступній її частині зазначено, що «вказана діяльність призвела до ухилення від сплати податків на суму понад 3 млн. 500 тис. грн.».

Тому ухвала районного суду підлягає скасуванню, а клопотання прокурора задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 167-175, 404, 405, 407, 418, 419, 422 КПК України, колегія суддів,-

УХВАЛИЛА:

Апеляцію прокурора РуляковаО.В. задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду м. Чернівців від 26 липня 2017 року, якою відмовлено у задоволенні клопотання прокурора Рулякова О.В. про накладення арешту на банківські рахунки ТОВ «Глобал Солюшенс» (код СДРПОУ 39458563), - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання прокурора Рулякова О.В. про накладення арешту на банківські рахунки ТОВ «Глобал Солюшенс» (код СДРПОУ 39458563), та накласти арешт крім виплати заробітної плати та обовязкових платежів до бюджету на банківські рахунки ТОВ «Глобал Солюшенс» (код СДРПОУ 39458563)Є, а саме №26005700295327, відкритий у Публічному акціонерному товаристві комерційний банк «ПРАВЕКС-БАНК» (МФО 380838, юридична адреса: 01021, Україна, м. Київ, Кловський узвіз, 9/2); №2600317158, відкритий у Публічному акціонерному товаристві «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ ОСОБА_2» (МФО 334851, юридична адреса: 04070, Україна, м. Київ, вул. Андріївська, 4); №26000051503949, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26002051501046, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26005051504040, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26007300148635, відкритий у Філії - Головне управління по м. Києву та Київській області Публічного акціонерного товариства «Державний ощадний банк України» (МФО 322669, юридична адреса: 01034. Україна, м. Київ, вул. Володимирська, 27); №26043051500211, відкритий у Чернівецькій філії Публічного акціонерного товариства комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (МФО 356282, юридична адреса: 58000, Україна, м. Чернівці, вул. Небесної Сотні, 14 А); №26004300006515, відкритий у Публічному акціонерному товаристві «ДІАМАНТБАНК» (МФО 320854, юридична адреса: 04070, Україна, м. Київ, Контрактова площа, ЮА); №37515000201330, відкритий у Державній казначейській службі України (МФО 899998, юридична адреса: 01601, Україна, м. Київ, вул. Бастіонна, 6).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий В.Я. Марчак

судді Г.А.Станковська

ОСОБА_23

Згідно з оригіналом:

суддя апеляційного суду

Чернівецької області ОСОБА_24