Ухвала суду № 68049772, 01.08.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/11797/17

Провадження по справі 1кс/3431/17

У Х В А Л А

01 серпня 2017 року м. Одеса

Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси Морозова І.В. за участю секретаря Бурмістр І.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ФР у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області Коваль Д.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учитель Г.О., у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР 15.04.2014 року за № 32014140000000097, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення,-

У С Т А Н О В И Л А :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до матеріалів справи №5017/289/2012, з можливістю вилучення копій документів, які знаходяться у даній справі в Одеському апеляційному господарському суді.

Клопотання прокурор мотивував тим, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №3201414000000097 від 15.04.2014, за фактом хилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП «Будрембізнес» (ЄДРПОУ 33215688), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Будрембізнес» в період 2011 року під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ухилилися від сплати податків на загальну суму 5 800 000 грн.

Розгляд клопотання проводився без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вислухавши пояснення прокурора, ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що подання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Встановлено, що Львівський центр професійно - технічної освіти державної служби зайнятості (ЄДРПОУ 36738974) замовило будівництво матеріально - технічної бази Львівський центр професійно - технічної освіти державної служби зайнятості по вул. Княгині Ольги, 122 у м. Львів, вартістю 262 млн. грн. Фінансування здійснювалося Фондом загальнообов'язкового державного соціального страхування на випадок безробіття (номер бюлетеня 102 (548) від 26.06.2011 р., номер оголошення 1508540).

Переможцем торгів тендерних закупівель по будівництву даного центру на суму 259 млн. грн. стало підприємство ПП «Будрембізнес» зі статутним капіталом у розмірі 5 тис.грн., тоді як його конкурент ТОВ «Комерційний центр «Зевс» зі статутним капіталом 2 млн. грн. і більш дешевою пропозицією, було усунуте відконкурсу.

Відповідно до умов укладеного договору між Львівським центром ПТО ДСЗ та ПП «Будрембізнес» №18/08-01 від 19.08.2011, ПП «Будрембізнес», як гепідрядник взяло на себе зобов'язання збудувати у встановлений договором строк матеріально - технічну базу Львівського центру професійно - технічної освіти державної служби зайнятості по вул. Кн. Ольги, 122 у м. Львові. Відповідно до проектно - кошторисної документації, Львівський центр ПТО ДСЗ зобов'язався прийняти вище вказаний об'єкт та оплатити вартість робіт у відповідності до умов договору.

Відповідно до п.4.5 вказаного Договору, Львівський центр ПТО ДСЗ надав 09.09.2011 (платіжне доручення №556) ПП «Будрембізнес» аванс у сумі 35 млн.грн. (лист №08/09 від 08.09.2011 р. від ПП «Будрембізнес») на придбання і постачання необхідних для виконання робіт матеріалів, конструкцій, виробів для будівництва матеріально - технічної бази Львівського центру ПТО ДСЗ строком 3 місяці.

Спеціалізованою організацією ТОВ «Омега» (яка згідно вказаного вище договору виконувала функції замовника в частині здійснення технічного нагляду) було перевірено та прийнято виконані роботи, згідно актів по формі КБ-2в за вересень 2011 на загальну суму 48 626 грн., з них суму придбаних матеріалів склала 137 грн.

12.12.2011 Львівським центром ПТО ДСЗ, у зв'язку з завершенням терміну користування авансом, було направлено лист №230/01-23 на адресу ПП «Будрембізнес» з вимогою про повернення невикористаної суми авансу.

14.12.2011 на адресу Львівського центру ПТО ДСЗ надійшов лист від ПП «Будрембізнес» №14/12.02 від 14.12.2011 в якому вказано, що сума авансу у розмірі 35 млн.грн. генпідрядником використана у повному обсязі та в терміни, що встановлені договором. Документи на підтвердження використання сум авансусупровідним листом №08/12-02 від 08.12.2011 надані для перевірки та підписання представником технічного нагляду ТОВ «Омега».

Ралом з тим, згідно листа ТОВ «Омега» №21/11 від 13.12.2011 акти виконаних робіт за листопад 2011 на загальну суму 16 376 тис.грн., акти на приховані роботи з реєстрами та акт прийому - передачі обладнання на загальну суму 18 575 тис.грн., повернуті ПП «Будрембізнес» із зауваженням, у зв'язку з відсутністю відповідних документів.

Таким чином, у зв'язку з неповерненням ПП «Будрембізнес» суми авансу, Львівський центр ПТО ДСЗ у січні 2012 розпочав судово - претензійну роботу про повернення суми невикористаного авансу та виконання роботи ПП «Будрембізнес», згідно плану графіку виконання робіт за серпень - листопад 2011 та підтвердження їх виконання належним чином оформленими документами.

Відповідно до договору підряду на закупівлю робіт №19/08-01 від 19.08.2011 вбачається, що початок робіт по будівництву матеріально - технічної бази відбувся у серпні 2011, закінчення робіт планувалось на грудень 2013.

Однак незважаючи на це, згідно акту приймання виконаних робіт №1 за вересень 2011, роботи по будівництву даного об'єкту були виконані на суму 48 626 грн., інші роботи на даному об'єкту взагалі не виконувались.

Також встановлено, що 01.06.2011 ПП «Будрембізнес» було скасовано свідоцтво платника ПДВ та відновлено лише 19.07.2012, тобто в період приймання участі у тендерних торгах та будівництву об'єкту, у підприємства було відсутнє свідоцтво платника ПДВ.

Проведеним аналізом податкової звітності встановлено, що згідно декларації про прибуток за 2011 підприємством задекларовано дохід в сумі 52 216 грн., витрати склали 41 998 грн.; за 2012 задекларовано дохід в сумі 123 565 грн., витрати склали 206 949 грн.; за 2013 задекларовано дохід в сумі 123 565 грн., витрати 112 293 грн.

В той же час, 09.09.2011 ПП «Будрембізнес» отримало на власний розрахунковий рахунок 35 млн.грн., як авансовий платіж на будівництво від Львівського центру професійно - технічної освіти, які належним чином не задекларувало у податковій звітності у перевіряємий період.

На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також з метою підтвердження чи спростування факту «реальності» фінансово - господарських операцій та встановлення всіх обставини здійснення фінансово - господарської діяльності Львівського центру професійно - технічної освіти державної служби зайнятості (ЄДРПОУ 36738974) і ПП «Будрембізнес» (ЄДРПОУ 33215688).

Враховуючи, що наявні матеріали дають достатні підстави вважати, що в приміщенні Одеського апеляційного господарського суду, розташованого за адресою: м. Одеса, пр. Шевченка, 29, знаходиться інформація про діяльність Львівського центру професійно - технічної освіти державної служби зайнятості і ПП «Будрембізнес», а саме документи фінансово-господарської діяльності, з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження необхідно отримати можливість ознайомитись з матеріалами справи №5017/289/2012, а також отримати її копії, які знаходяться у даній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И ЛА :

Клопотання слідчого СВ ФР у Малиновському районі ГУ ДФС в Одеській області Коваль Д.А., погоджене з прокурором відділу прокуратури Одеської області Учитель Г.О., у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР 15.04.2014 року за № 32014140000000097 - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області Ковалю Д.А., слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області лейтенанту податкової міліції Оксенюк Ю.С. або оперативним працівникам ОУ ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області, що будуть діяти за письмовим дорученням слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до матеріалів справи №5017/289/2012, з можливістю вилучення копій документів, які знаходяться у даній справі в Одеському апеляційному господарському суді.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів підлягає обов'язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І.В.Морозова