Ухвала суду № 68046072, 28.07.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Кримінальне провадження № 1-кс/760/10534/16

Справа №760/12900/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кушнір С.І., за участю секретаря Гаєвської С.В., слідчого Тимченко К.І., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петруньою Р.А. про тимчасовий доступ до документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І., за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петруньою Р.А. звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_1, яка належать ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_7.» (код НОМЕР_5) та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали суду, та провести виїмку цих документів та надати інформацію в електронному виді й на паперовому носії щодо альтернативних електронних поштових скриньок, по зазначеному вище E-mail: та надати документи по оформленню Інтернет послуг з використанням інших E-mail:, які використовували ідентичні альтернативні електронні поштові скриньки, а саме: заяв, договорів (контракти, угоди), додатків до них, реєстраційних (адресних) даних абонентів, лог-файлів, адрес відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес і електронних адреси абонентів та їх зв'язків, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до IP-адреси) і інші документи щодо надання Інтернет послуг за період часу з 01.01.2015 р. по дату винесення ухвали суду.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000048 від 27.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених, ч.2 ст.205-1, ч.1 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (НОМЕР_4) з ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389), ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) будучи страховим агентом на даних страхових компаніях здійснював нібито реалізацію страхових полісів від імені страхових компаній, що підтверджується висновком акту документальної позапланової невиїзної перевірки No5773/26-58-13-06-17-1731107211 від 30.05.2016 ФОП ОСОБА_6 та в період з 01.01.2013 по 31.12.2015 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб та ПДВ на загальну суму 855964,56 грн.

В ході досудового розслідування кримінального провадження №32016100090000095, встановлено, що невстановленою особою, на ім'я «Катерина» внесено неправдиві відомості в документи ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), які подаються згідно чинного законодавства України для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця, завідомо неправдивих відомостей.

Згідно аналізу витягу з Єдиного реєстру довіреностей відносно ОСОБА_8 (код НОМЕР_6), встановлено що в адресу останньої видано довіреності на представництво інтересів фізичних осіб-підприємців.

Допитана як свідок в рамках кримінального провадження №32016100090000095 ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1) надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитаний в якості свідка по кримінальному провадженню ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2) надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитаний в якості свідка по кримінальному провадженню ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3) надав показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Допитана як свідок в рамках кримінального провадження №32016100090000095 ФОП «ОСОБА_7.» (код НОМЕР_5) надала показання про свою непричетність до реєстрації та ведення фінансово - господарської діяльності фізичної особи підприємця.

Також згідно документів , які знаходяться в юридичних справах ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4), вилучених в ПАТ «Вернум банк», ПАТ «Діаманд банк», ПАТ «Правекс Банк», ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), вилучених в реєстраційних справах фізичних-осіб підприємців ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), становлено, що SMS-банкінг був підключений до засобів мобільного зв'язку на номер НОМЕР_7 (згідно наявної інформації належить ОСОБА_8.), декларації ФОП «ОСОБА_6» (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3), ФОП «ОСОБА_7.» (код НОМЕР_5) надавалися до ДПІ за допомогою Е-mail ІНФОРМАЦІЯ_1. Вказана електронна адреса використовується з метою подачі електронної звітності та ведення протизаконної діяльності направлену на ухилення від сплати податків.

Крім того Е-mail ІНФОРМАЦІЯ_1 та засіб мобільного зв'язку на номер НОМЕР_7 був поданий до реєстраційних карток на проведення до державної реєстрації фізичних осіб-підприємців ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_7.» (код НОМЕР_5). Тобто у всіх вище перелічених фізичних осіб-підприємців в колонці додаткової інформації про зв'язок з фізичною особою-підприємцем, вказана ідентична контактна інформація Е-mail ІНФОРМАЦІЯ_1 та засіб мобільного зв'язку на номер НОМЕР_7, що унеможливлює встановлення контакту з даними особами.

Механізм діяльності діяв наступним чином, отримавши замовлення від реально діючих СГД на переведення безготівкових коштів у готівку, від імені фізичних осіб підприємців укладалися «фіктивні» угоди з ПАТ «СК Форте» (34615026), ТОВ «СК «М-лайф» (38924569), ТОВ «СК «Аеліта» (31351587), ПАТ «СК «Джи Пі Страхування» (34663389), ТОВ «СК «Арсенал лайф» (39180855), ТОВ «СК «Арго» (39175122) на надання різноманітних послуг без фактичного їх виконання, фізичні особи-підприємці отримували на розрахункові рахунки підконтрольних їм підприємств ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_7.» (код НОМЕР_5) грошові кошти з призначенням платежу за послуги, в послідуючому вказані фізичні особи-підприємці перераховують отримані кошти по ланцюгу підприємств для подальшого обготівкування через каси банків, внаслідок чого, до бюджету не надходять податки в особливо великих розмірах.

Зазначена схема дозволяє мінімізувати податкове навантаження підприємствами реального сектору економіки, отримувати готівкові не обліковані кошти та створює умови для безпідставного завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ таким підприємствам, шляхом організації проведення безтоварних операцій.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення осіб, які використовують ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_7.» (код НОМЕР_5), з метою ухилення від сплати податків, без справжності проведених господарських взаємовідносин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме отримання інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_1.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні та просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників осіб за наведених слідчим підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних заходів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

Відповідно до вимог ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходами забезпечення кримінального провадження є, зокрема, тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.

Пунктом 7 частини 1 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, детективом викладеними вище обставинами було доведено суттєве значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І. про тимчасовий доступ до інформації, яка знаходиться у володінні у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) за період, що охоплюється фабулою кримінального провадження, тобто з 01.01.2015 р. та по день звернення до суду з даним клопотанням 20.07.2017 р.

Таким чином, слідчий суддя прийшов до висновку про часткове задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Тимченко К.І. тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «Укрнет» (код ЄДРПОУ 25589169) про IP-адреси, з яких здійснювався доступ до поштової скриньки: ІНФОРМАЦІЯ_1, яка належать ФОП «ОСОБА_3.» (код НОМЕР_1), ФОП «ОСОБА_4.» (код НОМЕР_2), ФОП «ОСОБА_5.» (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП «ОСОБА_7.» (код НОМЕР_5) та використовуються невстановленими слідством особами з метою ведення протизаконної діяльності, у період з 01.01.2015 року по 20.07.2017 р. та провести виїмку цих документів, а також інформацію в електронному виді й на паперовому носії щодо альтернативних електронних поштових скриньок, по зазначеному вище E-mail: та надати документи по оформленню Інтернет послуг, а саме: заяв, договорів (контракти, угоди), додатків до них, реєстраційних (адресних) даних абонентів, лог-файлів, адрес відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес і електронних адреси абонентів та їх зв'язків, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив'язкою до IP-адреси) і інші документи щодо надання Інтернет послуг за період часу з 01.01.2015 р. по 20.07.2017 р.

При відсутності вище перелічених документів зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали до 27.08.2017 р.

У разі відмови виконувати ухвалу, слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.І. Кушнір