Ухвала суду № 68045217, 27.07.2017, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/2565/17

ун. № 759/11414/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2017 рокуслідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О. при секретарі: Забелі А.В. за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві Лукянець О.Ю., винесене в кримінальному провадженні № 32017100080000017 від 07.02.2017 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим суддею встановлено, що Київською місцевою прокуратурою № 8 здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32017100080000017 від 07.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Теплоенергокомплект» (код ЄДРПОУ 23390015) в період з 01.01.2015 по 31.10.2016 за результатами проведених взаєморозрахунків з ТОВ «Маркон» (код ЄДРПОУ 30572728), ПП «НВП «Радо» (код ЄДРПОУ 30972374), ДП «Технотек» (код ЄДРПОУ 33445716), ТОВ «СТБ-Партнер» (код ЄДРПОУ 34293547), ТОВ «Ніка Голд Строй» (код ЄДРПОУ 39557603), ТОВ «Оферт Груп» (код ЄДРПОУ 40147989), ТОВ «Кайсан Баум» (код ЄДРПОУ 39812222) та ТОВ «Торг-Пром-Сервіс» (код ЄДРПОУ 38290005), занизили податок на додану вартість на загальну суму 3 953 635,03 грн., що підтверджується дослідженням ГУ ДФС у Київській області № 150/10-36-16-00-14/23390015 від 05.12.2016.

Крім того, встановлено що невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, зареєстрували підприємства ТОВ «Оферт Груп» (код ЄДРПОУ 40147989), ТОВ «Кайсан Баум» (код ЄДРПОУ 39812222) та ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326) для надання можливості формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, що підтверджується відповідними протоколами допитів службових осіб вказаних підприємств.

Слідчий вказував, що разом з тим, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні допитано про не причетність до діяльності службових осіб ТОВ «Оферт Груп» (код ЄДРПОУ 40147989) та ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326), які показали, що жодного відношення до реєстрації/створення, а тим більше ведення фінансово-господарської діяльності ніколи не мали та не мають.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.08.2015 по 31.10.2016 підприємствами з ознаками «фіктивності» ТОВ «Оферт Груп» (код ЄДРПОУ 40147989) та ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326) безпідставно формувався податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «Теплоенергокомплект» (код ЄДРПОУ 23390015).

Слідчий зазначив, що відповідно до податкових накладних виписаних ТОВ «Оферт Груп» в адресу ТОВ «Теплоенергокомплект» встановлено, що предметом псевдогосподарських операцій були (картриджний фільтр 1 мкн ст 12Х18Н10Т с-но ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, діафрагма калібрована ст 12Х18Н10Т згідно ОКР 356173-006/14).

Слідчий зазначив, що відповідно до податкових накладних виписаних ТОВ «Дормен» в адресу ТОВ «Теплоенергокомплект» встановлено, що предметом псевдогосподарських операцій були (реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (головка силового циліндру), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (муфта,шток,свічки зап), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (магнето системи запалюв), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (шток компрессорного поршня), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (лайнер,компрессор), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (системи запалюв,компрессор)).

У подальшому відповідно до податкових декларацій ТОВ «Теплоенергокомплект» встановлено постачання вказаної продукції та наданих послуг в адресу ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801).

Під час проведення досудового розслідування, службовим особам ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801) в порядку ст.93 КПК України направлено запит №43-4319 від 21.06.2017, щодо надання первинних та бухгалтерських документів по проведеним фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Теплоенергокомплект», однак на даний запит - відповідних документів не надано.

Слідчий вказував, що таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ «Теплоенергокомплект» (код ЄДРПОУ 23390015) за період проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Оферт Груп» (код ЄДРПОУ 40147989) та ТОВ «Дормен» (код ЄДРПОУ 39845326) здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції, які в свою чергу виконувались для ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801) та те, що у володінні ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801), юридична адреса: м. Київ, узвіз. Кловський, буд. 9/1 знаходяться первинні та бухгалтерські документи по взаємовідносинам з ТОВ «Теплоенергокомплект» (код ЄДРПОУ 23390015), які підтверджують придбання, використання або подальшу реалізацію наступних ТМЦ: картриджний фільтр 1 мкн ст 12Х18Н10Т с-но ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, комплект камер звужуючих каліброваних д/коммерц.вимірюва.витрат середовищ DIN EN ISO 5167 із сталі 12х згідно ОКР ТТЕК 356172-003/14 з класом обробки НО8, діафрагма калібрована ст 12Х18Н10Т згідно ОКР 356173-006/14, та надання таких робіт/послуг, як: реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (головка силового циліндру), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (муфта,шток,свічки зап), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (магнето системи запалюв), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (шток компрессорного поршня), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (кабель свічі запалювання), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (лайнер,компрессор), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX), реставраційні роботи з/ч до газомоторної компрессорної установки AJAX (системи запалюв,компрессор), а саме: договори з додатками, специфікації, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, цінні папери, акти прийому-передачі цінних паперів, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, товарно-транспортні накладні, залізничні квитанції; ліцензії, довідки, дозволи, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ тощо.

У слідчого органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні вказаних документів, оскільки вони містять відомості, щодо походження товару, а також виконання певних робіт та надання послуг.

Також, існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів та інформації, володільцем яких є ПАТ «Укртрансгаз» (код ЄДРПОУ 30019801).

Слідчий вказував, що підставою вважати реальну загрозу зміни або знищення інформації та документів є те, що в разі судового розгляду клопотання за участю осіб, які володіють такими документами, відомості про намір їх вилучення можуть стати відомі особам причетним до вчинення кримінального правопорушення, що дасть останнім можливість зміни або знищення вказаних документів, що містять необхідну інформацію.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим не надано доказів, на які посилається як на обгрунтування наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення в ПАТ «Укртрансгаз» існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

В зв'язку із викладеним, керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 Тахтарова О.С. - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко