Ухвала суду № 68012124, 26.07.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3488/2017

Справа № 428/7623/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю

26 липня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Юзефович І.О., за участю секретаря Продченко О.А., прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка О.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

встановив:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №32017130000000014 від 26.04.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2014-2016 р.р. ОСОБА_2 та ОСОБА_3 використовуючи ТОВ «Рекон-М», ТОВ «Велар-М» та ФОП ОСОБА_2 здійснили ввезення на митну територію України з Російської Федерації хімічних речовин (оцтова кислота, октанові присадки, формалін, клей та ін.) виробництва ОАО «Невинномысский Азот», ОАО «Саратовский Азот» та ОАО «Пигмент» на загальну суму більше 83 млн. грн. При цьому, з метою заниження податкових та митних платежів, угоди укладались не напряму з виробниками, а використовуючи в якості посередників ряд підприємств-нерезидентів ООО «Имиро», ООО «Танк Логистик», ООО «ДВА», ООО «Проминвесттехнолоджи», ООО «ЧерноземОпт», ООО «Ютек-Дон», які реалізовували товар в адресу підконтрольних українських підприємств за ціною значно меншою ніж ціна придбання товару на заводі-виробнику.

В подальшому, частина імпортованих ТМЦ реалізована ОСОБА_2 за готівкові кошти без відображення операцій у бухгалтерській та податковій звітності в адресу ТОВ «Каскад 2001» (код ЄДРПОУ - 31425621), ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ - 20651018), ТОВ «Кіровоградпостач» (код ЄДРПОУ - 37168244), ТОВ «Сітек» (код ЄДРПОУ - 21759893), ТОВ «Прод-Лідер» (код ЄДРПОУ - 38441501), ФОП ОСОБА_6 (м. Ужгород), ФОП ОСОБА_7 (м. Здолбунов), СТ «Капелька» (код ЄДРПОУ - 30863609), ФОП ОСОБА_5 (Сєвєродонецьк), ПП "Блєск ПК" (код ЄДРПОУ - 33945998), ПВКФ «Пані Крістіна» (код ЄДРПОУ - 23135010) (Херсон), ТОВ «Оліс ЛТД» (код ЄДРПОУ - 20478063), Кіровоградпродсервіс (код ЄДРПОУ - 30567215), ТОВ «Перша Дніпровська Компанія» (код ЄДРПОУ - 38300788), ТОВ «Компанія «Новохім» (код ЄДРПОУ - 32132936), невстановлена особа у м. Бережани, та інших невстановлених на даний час покупців. Транспортування продукції здійснювалось вантажним автомобільним транспортом ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1). Реалізація вищезазначених товарів здійснювалась особисто ФОП ОСОБА_2, грошові кошти від таких операцій останній отримував особисто або через сина ОСОБА_3 у вигляді готівки та на карткові рахунки фізичних осіб відкритих у банках ПАТ «ПУМБ» та ПАТ «КБ Приватбанк», після чого гроші конвертувались в іноземну валюту та зберігались у банківській ячейці, відкритій ОСОБА_2 в ПАТ «КБ Приватбанк».

Водночас, згідно інформації з єдиного реєстру податкових накладних, зазначена частина ТМЦ постачалась в адресу підприємств, які мають явні ознаки «фіктивності».

В ході перевірки контрагентів підконтрольних ОСОБА_2 підприємств ТОВ «Рекон-М» та ТОВ «Велар-М», які згідно реєстру податкових накладних нібито здійснювали придбання продуктів хімічної промисловості, встановлено низку підприємств що мають такі ознаки фіктивності: непричетність посадових осіб до реєстрації та ведення господарської діяльності підприємств, неспроможність підприємствами здійснювати фактичне придбання та реалізацію товарів, підміна товарів за ланцюгом постачання, здійснення досудового розслідування кримінального провадження за ст.205 КК України та інші, а саме: ПП «ТЕХНОПУЛЬС» (код 38579406), ТОВ «ТК ФАЕТОН» (код 40169997), ТОВ «БК «АРКАДІЯ» (код 39841630), ТОВ «ТАРСПЕЦ-ДВ» (код 40059861), ТОВ «АКР-ТЕК» (код 39817896), ТОВ «БРУДЕН» (код 39626870), ПМВВП «ПУЛЬСАР-МІКРО» (код 23262978), ТОВ «ДІЛАЙЗ» (код 40414972), ТОВ «СЕВМАШ» (код 40121274), ТОВ «МОУШЕН АП» (код 40382702), ТОВ «САЛЬВЕ ГРУП» (код 40120857), ТОВ «ДОРАДО» (код 32349016), ТОВ «ЛІВПРОМ» (код 39849378), ПП «РОСТОК-ТРЕЙД» (код 33503259), ТОВ «УКРАВТОХІМ» (код 32895983), ТОВ «НОЙС КОМПАНІ» (код 39421554), ТОВ «КАДВАЙЛ» (код 39617358), ТОВ «РЕТРЕЙД ГРУП» (код 39725122), ТОВ «ІНСПІРЕЙШН» (код 40319337), ТОВ «АВАНІС» (код 40415580), ТОВ «УКРТРЕЙД» (код 40343574), ТОВ «РУД ТРЕЙД» (код 39996676), ТОВ «ЕМОУШЕН» (код 38350226), ТОВ «ФУЛЛТІТ» (код 40281141), ТОВ «ОЛАНДІС-ГРУП» (код 40672642), ТОВ «КОМРЕЙД ЛТД» (код 40349859), ТОВ «ВІНТЕР ПРОМ» (код 40350356), ТОВ «РІАЛАЙЗ-ПЛЮС» (код 40633708), ТОВ «БК «БМІ» (код 40490579).

У зв'язку з викладеним можна припустити, що зазначені підприємства фактично не отримували товарно-матеріальні цінності, операції з придбання ТМЦ є фіктивними та безтоварними і оформлювались з метою транзиту грошових коштів та формування штучного податкового кредиту з ПДВ.

В ході збору матеріалів, встановлено чітку підпорядкованість директорів, засновників та працівників ТОВ «Рекон-М» та ТОВ «Велар-М» ОСОБА_2, якій віддає накази та здійснює фактичне керування фінансовою діяльністю підприємств, податкова звітність підприємств в електронному вигляді відправляється з комп'ютера, розташованого в офісному приміщенні ОСОБА_2

Також, ОСОБА_2 та ОСОБА_3 проводять переговори з контрагентами від імені ТОВ «Рекон-М» та ТОВ «Велар-М».

Таким чином, ОСОБА_2 протягом 2014-2016 років, діючи умисно з корисливих мотивів, реалізував хімічну продукцію в адресу СГД та інших громадян без документального оформлення таких операцій на загальну суму 13439713,50 грн. Враховуючи що протягом 2014-2016 рр. ОСОБА_2 був зареєстрований фізичною особою-підприємцем, платником податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб, останній був зобов'язаний задекларувати отримані доходи, нарахувати та сплатити ПДВ в сумі 2239952 грн. та ПДФЛ в сумі 2015957 грн.

Факт порушення та збитки підтверджено дослідженням управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області «10/12-32-16 від 13.04.2017.

Згідно рапорту ОУ ГУ ДФС у Луганській області №909/7/12-32-21-11 від 11.07.2017. встановлено, що ТОВ «Рекон-М», ТОВ «Велар-М» та ФОП ОСОБА_2 здійснювали митне оформлення зовнішньоекономічних операцій переважно на Луганській митниці ДФС та Волинській митниці ДФС.

Документи, які послужили підставою для оформлення імпорту товару ТОВ «Рекон-М», ТОВ «Велар-М» та ФОП ОСОБА_2, за 2015-2017 роки, що є у розпорядженні Волинської митниці ДФС, необхідні для встановлення осіб, що вчинили діяння, передбачене законом про кримінальну відповідальність, розподіл ролей між ними, подальшого призначення та проведення перевірки дотримання вимог законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рекон-М», ТОВ «Велар-М» та ФОП ОСОБА_2.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме з можливістю їх вилучення до: документів, які послужили підставою для митного оформлення імпорту товару ТОВ «Рекон -М» (код 38392120) та ТОВ «Велар -М» (код 40389949) та ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2), а саме: зовнішньоекономічних контрактів, інвойсів, рахунків фактур, товарно-транспортних накладних (CMR), платіжних документів, сертифікатів відповідності та походження товару, та інші додатки до вантажно-митних декларацій за 2015-2017 роки, які перебувають у володінні Волинської митниці ДФС за адресою: Волинська обл., Любомльський р-н, с. Римачі, вул. Призалізнична, 13, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно з абзацом першим ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Волинської митниці ДФС. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 26.04.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №32017130000000014 від 11.07.2017.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання Волинською митницею ДФС тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини. Також стороною кримінального провадження до клопотання не додано будь-яких доказів того, що у провадженні призначено експертизу, для забезпечення проведення якої слід отримати саме оригінали вищевказаних речей і документів, а також те, що наявні достатні підстави вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

У зв'язку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх копіювання.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво в кримінальному провадженні, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, а також прокурору відділу прокуратури Луганської області Литвинюку Олександру Васильовичу та за дорученням прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка Олександра Анатолійовича старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області Максимчуку Андрію Васильовичу, слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: Сисі Антону Олександровичу, Рябченку Дмитру Володимировичу, Денисенко Наталії Олександрівні, та старшим оперуповноваженим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області: Студеннікову Костянтину Сергійовичу, Коржу Миколі Петровичу, Ткачову Павлу Карповичу, Тюріну Сергію Миколайовичу, Лисеному Олексію Вікторовичу, Панасевичу Євгену Анатолійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Волинської митниці ДФС за адресою: Волинська область, Любомльський р-н, с. Римачі, вул. Призалізнична, 13, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- документів, які послужили підставою для митного оформлення імпорту товару ТОВ «Рекон -М» (код 38392120) та ТОВ «Велар -М» (код 40389949) та ФОП ОСОБА_2 (код НОМЕР_2), а саме: зовнішньоекономічних контрактів, інвойсів, рахунків фактур, товарно-транспортних накладних (CMR), платіжних документів, сертифікатів відповідності і походження товару, та додатки до вантажно-митних декларацій за 2015-2017 роки.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. О. Юзефович