Ухвала суду № 67990359, 14.07.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/3352/2017

Справа № 428/7264/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., при секретарі Голуб Т.М, за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області знаходиться кримінальне провадження №32017130000000014 від 26.04.2017 за фактом ухилення від сплати податків невстановленими особами у 2015-2016 рр. використовуючи документи та реквізити ФОП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_3 ( код НОМЕР_2), ТОВ «Рекон М» ( код 38392120) та ТОВ «Велар М» ( код 40389949).

Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2014-2016 р.р. ОСОБА_2 та ОСОБА_3, використовуючи ТОВ «Рекон-М», ТОВ «Велар-М» та ФОП ОСОБА_2, здійснили ввезення на митну територію України з Російської Федерації хімічних речовин (оцтова кислота, октанові присадки, формалін, клей та ін.) виробництва ОАО «Невинномысский Азот», ОАО «Саратовский Азот» та ОАО «Пигмент» на загальну суму більше 83 млн. грн. При цьому, з метою заниження податкових та митних платежів, угоди укладались не напряму з виробниками, а використовуючи в якості посередників ряд підприємств-нерезидентів ООО «Имиро», ООО «Танк Логистик», ООО «ДВА», ООО «Проминвесттехнолоджи», ООО «ЧерноземОпт», ООО «Ютек-Дон», які реалізовували товар в адресу підконтрольних українських підприємств за ціною значно меншою ніж ціна придбання товару на заводі-виробнику.

Таким чином, ОСОБА_2, протягом 2014-2016 років, діючи умисно з корисливих мотивів, реалізував хімічну продукцію в адресу СГД та інших громадян без документального оформлення таких операцій на загальну суму 13 439 713,50 грн. Враховуючи що протягом 2014-2016 рр. ОСОБА_2 був зареєстрований фізичною особою підприємцем, платником податку на додану вартість та податку з доходів фізичних осіб, останній був зобовязаний задекларувати отримані доходи, нарахувати та сплатити ПДВ в сумі 2 239 952 грн. та ПДФО в сумі 2 015 957 грн.

Факт порушення та збитки підтверджено дослідженням управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Луганській області «10/12-32-16 від 13.04.2017 р.

Встановлено що ФОП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1) у період 2015-2017 роки в фінансово-господарській діяльності використовував рахунки: №26007042392002 (всі види валют), №26008042392001 (всі види валют), №26009042392000 (всі види валют) №26069001870001 відкриті в АТ «УкрСиббанк» м. Київ вулиця Андріївська, 2/12 (МФО 351005).

Сторона кримінального провадження в своєму клопотанні посилається на те, що документи вказаного підприємства, які знаходяться в установі банку, мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву вчинення злочину та кваліфікації кримінального правопорушення, необхідним вбачається отримання тимчасового доступу до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення, отримання відомостей в АТ «УкрСиббанк» щодо банківських рахунків ФОП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1), а саме руху коштів по вищевказаним рахункам за період з 01.01.2015 по теперішній час.

Разом з тим, слідчий вказує, що згідно з п. 5 ст. 162 КПК України, зазначені документи містять охоронювану законом таємницю, вказані речі та документи мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та будуть використані в якості доказів.

Заслухавши, прокурора, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, суд вважає, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні встановлено, що 26.04.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32017130000000014 від 11.07.2017 .

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Разом з тим, згідно п.5 ч.1 ст.164 КПК України, слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме з 01.01.2015 по 13.07.2017.

Проте, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання АТ «УкрСиббанк» тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх виїмки, а саме до інформації, яка складає банківську таємницю, не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України: у клопотанні недоведена доцільність вилучення і необґрунтована наявність достатніх підстав вважати, що саме без вилучення вказаних речей і документів існує реальна загроза зміни або знищення таких речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Посилання сторони кримінального провадження на те, що оригінали зазначених речей і документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тобто будуть використані як докази, не доводять того, що копії вказаних речей і документів не зможуть підтвердити викладені стороною кримінального провадження у клопотанні обставини.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_4 та прокурорам, що здійснюють процесуальне керівництво в даному кримінальному провадженні, а також за їх дорученням співробітникам слідчого та оперативного підрозділів органів, що здійснюють контроль за додержанням податкового і митного законодавства, а саме: слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника ВРКП ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_8; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_9; старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОСОБА_11 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, відкриті в АТ «УкрСиббанк» м. Київ вулиця Андріївська, 2/12 (МФО 351005) та знаходяться у розпорядженні АТ «УкрСиббанк» м. Київ вулиця Андріївська, 2/12 (МФО 351005) щодо банківських рахунків ФОП ОСОБА_2 ( код НОМЕР_1), а саме руху грошових коштів по ним:

№26007042392002 ( всі види валют) за період з 01.01.2015 по 13.07.2017

№26008042392001( всі види валют) за період з 01.01.2015 по 13.07.2017

№26009042392000(всі види валют) за період з 01.01.2015 по 13.07.2017;

№26069001870001 за період з 01.01.2015 по 13.07.2017, із зазначенням платників, отримувачів, призначення платежів та залишку на рахунку за кожен операційний день по кожному рахунку.

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В. І. Луганський