Ухвала суду № 67990049, 03.07.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Справа № 428/6531/17

Провадження № 1-кс/428/3060/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 липня 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Луганський В.І., за участю секретаря Циганок А.В., слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, прокурора Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СВ Сєвєроодонецького ВП ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №42017131370000012 від 03.02.2017 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що керівники ТОВ «Артбілдінг», ТОВ «Теплоспецкомплект», ТОВ «Хімстройтрейдінг», ТОВ «Хімторгтрейдінг», ТОВ «Егіда ЦЗР», ТОВ «Енергосєвєр», ТОВ «Латєст», ТОВ «ВМ-трейд груп», ТОВ «Грос сіті», ПП «Золоте руно», ТОВ «Грос велл», ТОВ «Артхімія» вчинили протиправні дії і утворили групу підприємств і шляхом здійснення безтоварних операцій фіктивно створюють податковий кредит з ПДВ з метою ухилення від сплати податків і зборів та в подальшому привласнюють грошові кошти, у тому числі бюджетні.

Встановлено, що засновником ТОВ «Артбілдінг», ТОВ «Хімторгтрейдінг», ТОВ «Хімстройтрейдінг», ТОВ «Теплоспецкомплект» є одна особа (ОСОБА_3М.), а також те, що їх діяльність повязана між собою, місцезнаходженням та перерахуванням коштів. З метою перевірки зазначеної інформації отримано відомості про ІР адреси, з яких подавалась податкова звітність ТОВ «Артбілдінг».

В ході проведення перевірки встановлено, що податкова звітність ТОВ «Артбілдінг» подавалась з однієї ІР адреси, що і податкова звітність наступних підприємств: ТОВ «Артхімія», ТОВ «Теплоспецкомплект», ТОВ «Хімстройтрейдінг» та ТОВ «Хімторгтрейдінг», а саме: 188.0.98.133.

Згідно інформаційного листа оператора звязку ТОВ «Байд-сд», ІР адреса 188.0.98.133 зареєстрована на імя ОСОБА_3, за адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Менделєєва, 1, що вказує на те, що ОСОБА_3 здійснює підготовку та подачу електронної податкової звітності наступних підприємств: ТОВ «Теплоспецкомплект», ТОВ «Артбілдінг», ТОВ «Хімстройтрейдінг», ТОВ «Хімторгтрейдінг» та ТОВ «Артхімія».

Встановлено, що на постійній основі до складу групи підприємств, які використовуються ОСОБА_3 для прикриття протиправної діяльності входять: ТОВ «Артбілдінг», ТОВ «Теплоспецкомплект», ТОВ «Хімторгтрейдінг», ТОВ «Хімстройтрейдінг» та ТОВ «Артхімія».

Також встановлено, що в залежності від номенклатури товарів щодо яких необхідно провести безтоварні операції, громадянином ОСОБА_3 до описаної вище протиправної діяльності залучаються наступні субєкти господарської діяльності: ТОВ «Егіда ЦЗР» та ТОВ «Енергосєвєр».

У відповідності до інформації отриманої в управлінні пенсійного фонду України в Луганській області, регіональному сервісному центрі МВС України в Луганській області та територіальному управлінні Держпраці в Луганській області ТОВ «Теплоспецкомплект», ТОВ «Артбілдінг», ТОВ «Хімторгтрейдінг», ТОВ «Хімстройтрейдінг», ТОВ «Архімія», ТОВ «Енергосєвєр» та ТОВ «Егіда ЦЗР» не мають достатньої кількості технічних засобів, машин, устаткування, робочої сили та транспортних засобів, які зареєстровані за ними у звязку з чим не можуть забезпечити виконання зобовязань за умовами договорів укладених з підприємствами реального сектору економіки у тому числі договорів з комунальними підприємствами та розпорядниками бюджетних коштів.

Загалом за період з 01.01.2016 по 30.03.2017 на рахунки ТОВ «Енергосєвєр» посадовими особами підприємств реального сектору економіки, у тому числі комунальних та розпорядників бюджетних грошових коштів було перераховано грошові кошти у сумі понад 4,4 млн. гривень.

Встановлено, що ТОВ «Енергосєвєр» (код ЄДРПОУ 39035355) має рахунок №26001053722430 відкритий 17.06.2016 у ПАТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570).

Досудовим розслідуванням встановлено, що на зазначеному рахунку зберігаються грошові кошти отримані від підприємств реального сектору економіки та комунальних підприємств внаслідок здійснення безтоварних грошових операцій з метою сприяння останнім у мінімізації податкових зобовязань з ПДВ та переведення грошових коштів у неконтрольовану готівкову масу з подальшим їх привласненням та розкраданням.

Ухвалою слідчого судді Сєвєродонецького міського суду від 07.06.2017 задоволено клопотання про арешт грошових коштів ТОВ «Енергосєвєр» (код ЄДРПОУ 39035355), що знаходяться на банківському рахунку №26001053722430 відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк», яка предявлена для виконання відповідно вимог ст.165 КПК України.

Відповідно п. 1.22 Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженої Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 №492, з документів, які вимагаються від клієнта в разі відкриття рахунків цією Інструкцією, формується справа з юридичного оформлення рахунку.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до відомостей за період часу з 17.06.2016 по час надання інформації про рух коштів по рахунку ТОВ «Енергосєвєр» і інших відомостей відносно рахунку, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570) за юридичною адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д, і фактичною адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Пунктом 5 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно першого абзацу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника вказаної юридичної особи.

В судовому засіданні встановлено, що 03.02.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №42017131370000012 від 15.05.2017.

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що зазначена інформація для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Водночас вимога сторони кримінального провадження, яка викладена в резолютивній частині клопотання, щодо надання відповідною юридичною особою, у володінні якої перебувають вищевказані речі і документи, інформації у друкованому та електронному вигляді задоволенню не підлягає, оскільки вказана вимога не відповідає положенням ч.1 ст.159 КПК України у звязку з тим, що вказана норма права не передбачає обов'язку власника інформації надавати її в певному вигляді, визначеному органом досудового розслідування.

Разом з тим, клопотання сторони кримінального провадження в частині надання ПАТ КБ «Приватбанк» тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до відомостей, які можуть становити банківську таємницю, за період часу «по час надання інформації» не підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження: не зазначена і не обґрунтована необхідність отримання вказаної інформації саме «по час надання інформації» та, відповідно, не обґрунтовано значення вказаної інформації саме «по час надання інформації» для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні; а також норми чинного КПК України дозволяють вирішити питання щодо надання інформації, яка є в наявності, а не тієї інформації, що може зявитися у майбутньому чи зявляється в режимі реального часу.

У звязку з цим слідчий суддя вважає надати тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме до: інформації про рух коштів по вищевказаному банківському рахунку і за період часу, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження по день подання клопотання до суду.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159166,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, погоджене прокурором Сєвєродонецької місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області ОСОБА_1, а також слідчим Сєвєродонецького ВП ГУНП в Луганській області: ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Приватбанк» (код ЄДРПОУ 14360570) за юридичною адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д, і фактичною адресою: м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, з можливістю їх копіювання, а саме до:

- відомостей та документів справи з юридичного оформлення рахунку ТОВ «Енергосєвєр» №26001053722430, у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківського рахунку, відкриття та обслуговування карткового рахунку, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки, та руху грошових коштів по рахунку №26001053722430 із зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти); грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів, місць зняття (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період часу з 17.06.2016 по 27.06.2017.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.І. Луганський