Ухвала суду № 67983213, 26.07.2017, Хаджибейський районний суд міста Одеси (до 25.04.2025 - Малиновський районний суд м. Одеси)

Справа № 521/11459/17

Номер провадження:1-кс/521/3285/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

26 липня 2017 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси Іщенко О. В., при секретарі Анічкіній О.О., за участю слідчого Дмитренка Т. О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Г. О. Учителем по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 32017160020000004 від 22 березня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) адреса реєстрації: місто Дніпро, вулиця Курсантська, 24, -

ВСТАНОВИВ:

З клопотання слідчого та наданих матеріалів вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017160020000004 від 22 березня 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР стали матеріали ОУ ГУ ДФС у Одеській області.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) в період з 01 січня 2016 року по 31 грудня 2016 року, при здійсненні будівництва житлових та нежитлових будівель, шляхом нецільового використання грошових коштів, занизили податкові зобовязання з податку на прибуток підприємства у сумі 2 346 894,36 грн. та податкові зобовязання з податку на додану вартість у сумі 2 607 660,40 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в загальній сумі 4 954 554,76 грн., що являється особливо великим розміром. До вчинення вказаного злочину від імені ОК ЖБК «Левітана» (код ЄДРПОУ 38227841) причетні наступні особи: ОСОБА_1, який являється організатором незаконної схеми, фактичним власником та керівником всієї злочинної схеми ухилення від сплати податків; ОСОБА_2 який здійснює контроль за проведенням фінансових операцій в злочинній схемі ухилення від сплати податків; ОСОБА_3, який являється керівником ряду підприємств підконтрольних зокрема: ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» (код ЄДРПОУ 38927271).

Крім того, встановлено, що вказані особи, переслідуючи корисливу мету незаконного збагачення, шляхом ухилення від сплати податків створили ряд підконтрольних підприємств та організацій зокрема: ТОВ ДК «Одеком Девелопмент», ОК ЖБК Левітана» та ОК «Щорса», суть діяльності перерахованих підприємств та організацій полягає у тому, що службові особи при здійсненні будівництва житлових та нежитлових будівель, шляхом нецільового використання грошових коштів, не сплачують податкові зобовязання з податку на прибуток та податкові зобовязання з податку на додану вартість, що призводить до фактичного ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, органом досудового слідства встановлено, що керівництвом ТОВ ДК «Одеком Девелопмент» створено ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», які задіяні у даній злочинній схемі, як неприбуткові організації для реалізації квартир розташованих у житлових комплексах, а саме ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса».

Також, встановлено, що з розрахункових рахунків ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» грошові кошти, отримані від членів кооперативу як пайові внески на будівництво житлових комплексів перераховувались на рахунки фізичних осіб підприємців з призначенням платежу надання консультаційних послуг.

Відповідно до положень п.п. 133.4.2 Податкового кодексу України доходи (прибутки) неприбуткової організації використовуються виключно для Фінансування видатків на утримання такої неприбуткової організації, реалізації мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності.

Дії вищевказаних осіб не відповідають вимогам п.п. 133.4.2 Податкового кодексу України тобто цільовому використанню коштів, обумовлених реалізацією мети (цілей, завдань) та напрямів діяльності неприбуткової організації ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса», визначених їх установчими документами.

Таким чином ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» являючись неприбутковою організацією не мають права на нецільове використання грошових коштів отриманих від своєї діяльності.

На виконання ухвали слідчого судді Малиновського районного суду міста Одеси проведено обшук за адресою: м. Одеса, провулок Ванний, будинок № 5/1 за результатами якого виявлено та вилучено предмети, документи та печатки ФОП, від імені яких оформлялися послуги та роботи для ОК ЖБК Левітана» та ОК «Щорса», а самі роботи та послуги фактично не проводились та не виконувались.

Досудовим розслідуванням встановлено, що до схеми вчинення даного злочину причетні наступні фізичні особи підприємці, а саме: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_9), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_11), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_13), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_14), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_15), ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_16), ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_17), ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_18), ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_19), ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_20), ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_21), ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_22), ФОП ОСОБА_26 (код НОМЕР_23), ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_24).

На даному етапі досудового розслідування виникла необхідність у встановленні сум грошових коштів, які фактично були перераховані з розрахункових рахунків ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» на рахунки фізичних осіб - підприємців за роботи та послуги, які фактично не виконувались, а також встановлення подальшого руху таких грошових коштів (перерахування, зняття готівка тощо) та подальшого проведення судово-економічних експертиз для підтвердження сум та завданих державі збитків, експертизи почерку та підпису, що не представляється можливим виконати без вилучення руху грошових коштів по розрахунковим рахункам ОК ЖБК «Левітана» та ОК «Щорса» (код ЄДРПОУ 38927271), у звязку із чим слідчий звернувся до суду про тимчасовий доступ до речей та оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) адреса реєстрації: місто Дніпро, вулиця Курсантська, 24.

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам та вважав, що є всі законі підстави для розгляду клопотання без явки особи, яка є власником речей, оскільки існує реальна загроза внесення змін, або знищення вказаних документів.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, вислухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Під час розгляду клопотання стороною обвинувачення доведено існування ризиків які передбачені вищевказаною статтею, тому слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання буз виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п. 4 ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим майном може бути майно у вигляді речей, одержаних внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Під час розгляду клопотання слідчим суддею також встановлено, що відомості які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені та являються джерелом доказів, оскільки за їх допомогою можливо встановити рух грошових коштів. Та проведення судово-економічної експертизи для підтвердження суми завданого державі збитку.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать (серед інших): відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», який регулює порядок розкриття банківської таємниці, інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками: за рішенням суду.

Враховуючи викладені обставини, а також то, що іншим шляхом (способами) довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні у органу досудового розслідування не має, слідчий суддя вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), з метою отримання інформації щодо руху грошових коштів.

Керуючись ст.ст. 132, 159, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_27 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області Г. О. Учителем - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_27, особам, що будуть діяти за дорученням слідчого або особам за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) адреса реєстрації: місто Дніпро, вулиця Курсантська, 24, з можливістю їх вилучення, а саме до документів фізичних осіб - підприємців та відкриття рахунків в ПАТ «Банк Восток» зокрема: ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) щодо рахунків №26003010385742, №26258001298734; ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2) щодо рахунків №26258001299089, №26000010387464; ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_4) щодо рахунків №26253001298739, №26256001272172, 226258000961802, 26258000961802, 26251000961854, 26251000961854, 26005010385751; ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_5) щодо рахунків №26006010432034, №26252001299319; ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_3) щодо рахунків №26253001298728, №26009010438615, 226252001324529, 26253001324528, 26000020438615, 26043010438615; ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_6) щодо рахунків №26000010438573, №26254001299306; ФОП Маркова І.В. (код НОМЕР_7) щодо рахунків №26259001299077, №26041010432215, №226007010432215, №26256001302183, №26254001302185; ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_8) щодо рахунків №26257001007313, №26257001007313, №2262000010386283, №26254001298738; ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_10) щодо рахунків №26001010432222, №26251001302315; ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_11) щодо рахунків №26007010433902, №26255000964868, №226258001298422; ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_12) щодо рахунків №26004010432199, №26255001302195; ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_13) щодо рахунків №26004010387426, №26259001298421; ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_15) щодо рахунків №26004010432207, №26256001298480; ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_16) щодо рахунків №26053010433912, №26256000964867, №126008010433912; ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_17) щодо рахунків №26004010242925, №26004010242925, №126004010242925; ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_18) щодо рахунків №26001010386118, №26209010386200, Ni26256001299133; ФОП ОСОБА_22 (код НОМЕР_19) щодо рахунків №26257001299091, №26006010385727; ФОП ОСОБА_24 (код НОМЕР_21) щодо рахунку №26000010232207; ФОП ОСОБА_25 (код НОМЕР_22) щодо рахунків №26252001302314, №26003010386127; ФОП ОСОБА_1 (код НОМЕР_24) щодо рахунків №26250001299087, №26054010385393, N126009010385393, а саме наступних документів: статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД - юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду керівника; довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені чи за дорученням ФОП; карток із зразками підписів і відбитком печатки; заяв на відкриття (закриття) рахунків, договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків перерахованих ФОП, або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахункам вказаних ФОП чи за їх дорученням, за період з 01 січня 2015 року до 06 липня 2017 року; інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання ФОП або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства; договорів та інших документів, на підставі яких ФОП використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів; відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня по рахунках вказаних ФОП; договори - контракти укладені з нерезидентом про придбання - продаж ТМЦ, вантажно-митні декларації, заявки на придбання валюти, з можливістю вилучення оригіналів перераховуваннях документів в ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) .

Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС у Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_27, особам, що будуть діяти за дорученням слідчого або особам за постановою про проведення процесуальних дій на іншій території можливість вилучити вищевказані документи які знаходяться у володінні ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123) адреса реєстрації: місто Дніпро, вулиця Курсантська, 24.

Представник ПАТ «Банк Восток» (МФО 307123), адреса реєстрації: місто Дніпро, вулиця Курсантська, 24 зобовязаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі слідчого судді документів з метою їх вилучення.

Строк дії ухвали слідчого судді становить 30 (тридцять днів) і обчислюється з моменту її оголошення, тобто з 26 липня 2017 року. Ухвала слідчого судді припиняє свою дію 25 серпня 2017 року.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів (слідчий, прокурор), зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Розяснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення і підлягає безумовному виконанню.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Іщенко О. В.