Ухвала суду № 67982338, 27.07.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11772/17

н/п 1-кс/766/8032/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27.07.2017 м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області здійснюються досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017230000000064 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «ЄФГ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40408479) у травні 2017 року, які внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості щодо якісних показників авіаційного палива, за ознаками ч.1 ст.366 КК України.

Старшим оперуповноваженим з ОВС відділу ПНОПТ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області капітан податкової міліції складено повідомлення про виявлення кримінального правопорушення щодо службових осіб ТОВ «ЄФГ Трейдінг», які внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості.

15.05.2017 року між Міністерством оборони України (замовник) та ТОВ «ЄФГ Трейдінг» (постачальник) укладено договір № 286/1/17/11 про постачання для державних потреб нафти і дистилятів, для техніки спеціального призначення, відповідно до якого ТОВ «ЄФГ Трейдінг» зобовязується постачити у 2017 році (паливо для реактивних двигунів ТС-1 або еквівалент, а саме: паливо авіаційне для газотурбінній двигунів ДЖЕТ А-1 згідно специфікації ДСТУ 4796:2007. Якість продукції повинна відповідати вимогам ДСТУ 4796:2007 і підтверджуватися документально (паспорти, сертифікати, тощо).

Відповідно гарантійного листа № 15-03/17-7 від 15.03.2017 та довідки з інформацією про технічні характеристики товару який пропонується до постачання № 15-03/17-6 від 15.03.2017 року ТОВ «ЄФГ Трейдінг» гарантує поставити замовнику товар палива для реактивних двигунів ТС-1 або еквівалент ДЖЕТ А-1 за ДСТУ 4796:2007.

ТОВ «ЄФГ Трейдінг» в супереч гарантованому листу де вказано що останній повинен поставити паливо для реактивних двигунів ТС-1 або еквівалент ДЖЕТ А-1 за ДСТУ 4796:2007 виробництва «ESSO Italian Burgas LTD» 8104, Burgas, Bulgaria, постачає паливо виробництва Saudi Armako Total Refining And Petrochemical Company, Саудовська Аравія та надає сертифікат якості № UA1 185.0008029-17 що паливо відповідає ДСТУ 4796:2007.

При проведені лабораторних досліджень постачаємого палива для реактивних двигунів ДЖЕТ А-1 Херсонським торговельно-логістичним управлінням ДП «Підприємство із забезпечення нафтопродуктами» відповідно виданого паспорту якості № 7 від 01.06.2017 року показники палива для реактивних двигунів ДЖЕТ А-1 різняться з показниками ДСТУ 4796:2007.

Відповідно коносаменту № 1 від 22.05.2017 року та митних документів, паливо авіаційне для газотурбінній двигунів ДЖЕТ А-1 відвантажено за місцем зберігання ДП «ПЗНП» Херсонський ТЛК «Нефтегавань» за адресою: м. Херсон, вул. Нафтовиків, без номеру для ТОВ «ЄФГ Трейдінг».

20.07.2017 року проведено санкціонований судом обшук за юридичною адресою ТОВ «ЄФГ Трейдінг» Харківська область, м. Чугуїв, вул. Жадановського,7, в ході якого встановлено що вказане підприємство не знаходиться за юридичною адресою у звязку з чим первино-бухгалтерську документацію ТОВ «ЄФГ Трейдінг» щодо поставки Міністерству оборони України палива для реактивних двигунів ДЖЕТ А-1 вилученого не було.

З метою підтвердження або спростування фактів господарських взаємовідносин між ТОВ «ЄФГ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40408479) та Міністерством оборони України щодо реалізації авіаційного палива для реактивних двигунів ДЖЕТ А-1, нарахування і сплати податків та інших обовязкових платежів, використання їх в подальшому як речові докази, необхідно отримати доступ до документів та первинних бухгалтерських документів, а саме: договір № 286/1/17/11 від 15.05.2017 року, документи тендеру та імпорту що стосуються поставки палива авіаційного для газотурбінних двигунів «ДЖЕТ А-1», договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на придбані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, тощо за 2017 рік.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується тим, що вказані документи необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, предявленні при допитах у вказаному кримінальному провадженні. Вказані документи та їх зміст мають значення у справі, як речові докази та можуть свідчити про понесені витрати підприємством на закупівлю товарів, робіт та послуг, що враховуються для визначення обєкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати понесені підприємством не можливо. При цьому вказані документи необхідно вилучити, так як їх зміст та реквізити необхідно дослідити під час проведення відповідних судово почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності.

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав, просив його задовольнити з підстав викладених у ньому.

Представник Міністерством оборони України до суду не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) оригіналів документів, які перебувають у володінні Міністерства оборони України щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ЄФГ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 40408479), а саме:

- договір № 286/1/17/11 від 15.05.2017 року, документи тендеру та імпорту що стосуються поставки палива авіаційного для газотурбінних двигунів «ДЖЕТ А-1», договорів, довіреностей, актів приймання-здачі, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків фактур, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості та технічної документації на придбані ТМЦ, платіжних документів, банківських виписок, тощо за 2017 рік.

Встановити строк дії ухвали до 27.08.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя