Ухвала суду № 67976713, 28.07.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

28.07.2017 Справа №607/6667/17

Провадження 1-кс/607/5583/2017

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., слідчого Гримало А.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32017210000000009 від 07 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, cлужбові особи БО «Дотик» (код ЄДРПОУ 38117398) протягом 2014-2016 років в порушення вимог податкового та митного законодавства, з метою визнання товару гуманітарною допомогою, шляхом надання завідомо неправдивих відомостей до Міністерства соціальної політики України та митних органів ДФС України щодо набувачів, ввезли на митну територію України товари загальною вагою 2063107 кг на загальну суму 13917451 грн. внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2931 015 грн. та ввізного мита в розмірі 737 624 грн., а всього податків на загальну суму 3668639 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32017210000000009 від 07.02.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення обшуку в офісних, складських та інших приміщеннях і будівлях БО «Дотик» було встановлено факт розвантаження товарів з автомобіля, асортимент яких не відповідав супровідним документам на вантаж. Про факт розвантаження товарів на склад БО «Дотик» працівниками Тернопільської митниці складено акт прийому гуманітарної допомоги, згідно якого встановлено, що фактично в даному транспортному засобі знаходиться вантаж в кількості 22815 кг (вага брутто), а саме: вживаний одяг та взуття в кількості 21202 кг. (вага брутто) та новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто), які знаходяться в 78 мішках, що не відповідало даним в митній декларації та некомерційному інвойсі, в яких було зазначено вагу товарів в кількості 17594 кг., що є меншою від фактично отриманої БО «Дотик» на склад.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що згідно податкових звітів про використання коштів неприбуткових установ та організацій БО «Дотик» та розшифровок операцій з гуманітарної допомоги за 2014-2016 роки встановлено організації, які надавали гуманітарну допомогу та набувачів гуманітарної допомоги.

Згідно податкової звітності за 2014-2016 роки організацій, яким БО «Дотик» надавала гуманітарну допомогу встановлено, що набувачі такої допомоги у звітності не підтверджували її отримання, про що свідчать звіти про використання коштів поданих до податкових інспекцій, в яких вони перебувають на обліку.

Такі факти можуть свідчити про те, що фактично більшість товарів, які ввезено БО «Дотик» на територію України та визнано гуманітарною допомогою, могли реалізовуватись за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» та фізичним особам підприємцям, тобто використані не за цільовим призначенням, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках організації та сплати до бюджету податку на додану вартість та ввізного мита.

Також встановлено, що одним із одержувачів гуманітарної допомоги від БО «Дотик» згідно податкових звітів про використання коштів неприбуткових установ та організацій БО«Дотик» за 2014-2016роки значиться Вінницьке обласне управління обєднаної церкви Християн віри Євангельської (код ЄДРПОУ 26228628, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Келецька, 91).

В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні всіх документів, які свідчать про надання БО «Дотик» протягом 2014-2016 років організаціям та установам на території України гуманітарної допомоги, в тому числі і документів Вінницького обласного управління обєднаної церкви Християн віри Євангельської про отримання гуманітарної допомоги та подальше її використання.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документівВінницького обласного управління обєднаної церкви Християн віри Євангельської (код ЄДРПОУ 26228628, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Келецька, 91) про отримання гуманітарної допомоги та подальше її використання.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи, які знаходяться у володінні Вінницького обласного управління обєднаної церкви Християн віри Євангельської (код ЄДРПОУ 26228628, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Келецька, 91) можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 та/або особі, уповноваженій за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Вінницького обласного управління обєднаної церкви Християн віри Євангельської (код ЄДРПОУ 26228628, Вінницька обл., м. Вінниця, вул. Келецька, 91), із можливістю вилучення оригіналів наступних документів, а саме:

- документів, які свідчать про отримання від БО «Дотик» (код ЄДРПОУ 38117398) протягом 2014-2016 років гуманітарної допомоги, а саме: листи (заяви, клопотання, інші) про необхідність отримання гуманітарної допомоги, договори, додатки до них, накладні, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, акти приймання, довіреності, копії з журналів виписки довіреностей, банківські та касові документи,письмові згоди на отримання гуманітарної допомоги, документи з переліком товарів отриманих від БО «Дотик», як гуманітарної допомоги, звіти щодо отриманої гуманітарної допомоги та інші, які свідчать про отримання гуманітарної допомоги від вказаної організації за період з 01.01.2014 року по 31.12.2016 року;

- документів, які свідчать про використання (видачу, списання, знищення чи інше) гуманітарної допомоги отриманої від БО «Дотик» (код ЄДРПОУ 38117398) протягом 2014-2016 років гуманітарної допомоги, а саме: акти списання/передачі гуманітарної допомоги, списки осіб, які отримували благодійну (гуманітарну) допомогу, акти безоплатної передачі гуманітарної допомоги, відомості на видачу гуманітарної допомоги, акти знищення гуманітарної допомоги, тощо;

- копій документів про віднесення Вінницького обласного управління обєднаної церкви Християн віри Євангельської до неприбуткових організацій (в разі віднесення) та податкових звітів про використання коштів неприбутковими установами та організаціями за 2014-2016 роки з додатками (розшифровкою операцій з гуманітарною допомогою).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_3