Ухвала суду № 67974875, 28.07.2017, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 28.07.2017

Справа № 320/6042/16-к

1-кс/320/1857/17

УХВАЛА

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

«28» липня 2017 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Ковальова Ю.В.,

при секретарі Левандовській О.М.,

за участю сторони кримінального провадження прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000022 від 05.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та додані до клопотання матеріали.

встановила:

20 липня 2017 року до Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області надійшло клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу строком на 1 місяць, на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та дозвіл на вилучення завірених належним чином копій первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Джалон» (код ЄДРПОУ 39483830) а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, та інших документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи підприємства ТОВ «Мелхім» (ЄДРПОУ 39433334) в період з 01.02.2015р. по 31.01.2016р., з метою несплати акцизного податку, здійснювали виготовлення дизельного палива з подальшою реалізацією останнього на адресу сільськогосподарських підприємств під видом абсорбенту «компонент дизельного палива», придбаного раніше у ТОВ «Алекспром» (ЄДРПОУ 32679601), ТОВ «Компанія торговий дім Зернопродукт» (ЄДРПОУ 36601015), ТОВ Джалон» (ЄДРПОУ 39483830). Зазначеними діями службові особи ТОВ «Мелхім» (ЄДРПОУ 39433334) ухилилися від сплати акцизного податку на загальну суму 4450377,24 грн. грн., що є особливо великим розміром.

За вказаними обставинами 05.09.2016 року відомості про кримінальне правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016080280000022 за ознаками кримінального правопорушення (злочину)? передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

В ході проведення слідчих дій встановлено, що ТОВ «Мелхім» (ЄДРПОУ 39433334) проводило безготівкові розрахунки за придбаний абсорбент «компонент дизельного палива» у ТОВ «Алекспром» (ЄДРПОУ 32679601), ТОВ «Компанія торговий дім Зернопродукт» (ЄДРПОУ 36601015) та ТОВ Джалон» (ЄДРПОУ 39483830) в період з 01.01.2015 по 31.12.2016.

В наслідок вищевказаних дій, службові особи ТОВ «Мелхім» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму понад 4 450 тис. грн, що є особливо великим розміром.

Вищевикладене підтверджується аналітичним дослідженням № 71/08-01-16-00-08/39433334 від 25.08.2016 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області.

В звязку з чим, що по кримінальному провадженні виникла необхідність в отриманні первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Джалон» (код ЄДРПОУ 39483830) по реалізації абсорбенту на ТОВ «Мелхім» за період 2015-2016 років, тобто виникла необхідність в доступі до документів та інформації, яка перебуває у володінні ТОВ «Джалон» (код ЄДРПОУ 39483830), тому прокурор звернувся до суду з даним клопотанням.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється. Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

У судовому засіданні прокурор повністю підтримав заявлене клопотання та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, додатки до цього клопотання, заслухавши пояснення прокурора, суд вважає за можливе частково задовольнити клопотання виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей та документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть використовуватися як докази, без використання цих документів, іншими способами неможливо довести обставини, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 про надання дозволу в наданні інформації, яка знаходиться у володінні ТОВ «Джалон» (код ЄДРПОУ 39483830), а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, та інших документів, - свідчить про те, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, однак, аналітичне дослідження від 25.08.2016 №71/08-01-16-00-08/39433334 стосується фінансово - господарської діяльності з приводу використання ТОВ «Мелхім» абсорбенту, тому слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити це клопотання частково та дозволити тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення завірених належним чином копій первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Джалон» лише щодо реалізації адсорбенту на ТОВ «Мелхім» за період 2015-2016 роки.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України -

ухвалила:

Клопотання прокурора Мелітопольської місцевої прокуратури ОСОБА_1 по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000022 від 05.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 32016080280000022 від 05.09.2016 задовольнити частково.

Надати прокурору Мелітопольської місцевої прокуратури юристу 1 класу ОСОБА_1, прокурору Мелітопольської місцевої прокуратури юристу 3 класу ОСОБА_2, а також співробітникам Мелітопольської ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_3, ОСОБА_4 Сергієвні, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8 дозвіл на тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення завірених належним чином копій первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ «Джалон» (код ЄДРПОУ 39483830), а саме: договорів, угод, контрактів, додаткових угод, специфікацій, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, актів здачі-прийому виконаних робіт (поставлених товарів), рахунків, рахунків-фактур, довіреностей, вантажно-митних декларацій, паспортів якості, сертифікатів, документів, повязаних з розрахунками (платіжних доручень, банківських виписок), реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, та інших, що стосуються реалізації абсорбенту на ТОВ «Мелхім» за період 2015-2016 років.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка володіє житлом чи іншим володінням, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути предявлена ухвала і надана її копія.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення і підлягає виконанню одноразово.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : Ю.В. Ковальова