Ухвала суду № 67972407, 29.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/21395/17

Провадження № 1-кс/761/13417/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції Єрмака Валерія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291), за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, буд.19, кв.6,-

в с т а н о в и в :

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції Єрмак Валерій Леонідович звернувся з клопотанням по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016100110000163, внесеному до ЄРДР 07.07.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291), за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, буд.19, кв.6.

Клопотання мотивоване тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32016100110000163, внесеному до ЄРДР 07.07.16, щодо службових осіб групи компаній «SunOil», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування у якому проводиться слідчими Слідчого управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Установлено, що службові особи підприємств під брендом «SunOil», а саме: ТОВ «Сан Ойл Груп» (код за ЄДРПОУ 38996057), ТОВ «Ойл Продакшн» (код за ЄДРПОУ 39425611), ТОВ «Гвін-2009» (код за ЄДРПОУ 36226294), ТОВ «Гермес Енерджи» (код за ЄДРПОУ 35589810), ТОВ «ТД Сан Ойл» (код за ЄДРПОУ 39197130), ТОВ «ВК «Ойл Груп» (код за ЄДРПОУ 38221675), ТОВ «НВП Істок» (код за ЄДРПОУ 35597705), ТОВ «База НП» (код за ЄДРПОУ 34689957), ТОВ «Варіант Ойл» (код за ЄДРПОУ 32567023), ТОВ «ТК Ойл Груп» (код за ЄДРПОУ 38898534), ТОВ «Дизайн Парк» (код за ЄДРПОУ 37435738) та ТОВ «Корвет СТ» (код за ЄДРПОУ 39987640), ухиляються від сплати акцизного податку при здійсненні виробництва підакцизних товарів (бензини та інші нафтопродукти), їх реалізації оптом з нафтобаз та в роздріб через мережу АЗС під брендом «SunOil».

Так, ТОВ «НВП Істок» у якого основний вид діяльності є виробництво продуктів нафтоперероблення (код КВЕД 19.20), маючи дозвіл Державної служби України з питань праці № 0585.15.63 на переробку нафти, вуглеводневих газів і конденсату, протягом 2016 року виробило на нафтопереробних заводах, орендованих у ТОВ «КРЕМОЙЛ-СИНТЕЗ» (Полтавська область м. Кременчук) та ТОВ «САН ОЙЛ ГРУП» (Харківська область, смт. Васищево), нафтопродукти із давальницької сировини для ТОВ «Варіант Ойл» на загальну суму 72 млн. гривень.

Водночас, ТОВ «НВП Істок», фактично будучи платником акцизного податку як виробник нафтопродуктів, всупереч п.п. 212.1.1. п. 212.1. ст. 212, ст. 215 Податкового кодексу України, протягом 2016 року не сплачувало акцизного податку до Державного бюджету України, а декларації акцизного податку не подавало до податкових органів.

Крім того, ТОВ «Варіант Ойл», яке надавало сировину (нафту та газовий конденсат) ТОВ «НВП Істок» для перероблення на давальницьких умовах, фактично реалізовуючи нафтопродукти не здійснило реєстрації як платник акцизного податку з реалізації пального та протягом 2016 року не подавало декларації акцизного податку.

Таким чином, службові особи ТОВ «НВП Істок» та ТОВ «Варіант ойл» порушили норми пп. 212.1.1 п. 212.1, п. 212.2 ст. 212, п. 216.1, п. 216.4, п. 216.5 ст. 216, п. 217.2 ст. 217, пп. 222.1.4 п. 222.1, п. 222.1.5 п. 222.1 ст. 222 та ст. 223 розділу 6 Податкового кодексу України, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Службові особи інших підприємств групи компаній «SunOil», які контролюються одними і тими же особами, достовірно знаючи, що при виробництві палива акциз не сплачувався, приймали, зберігали та реалізовували його оптом та через мережу АЗС «SunOil».

Так встановлено, що підприємство групи компаній «8ип Оіі» - ТОВ «Варіант ойл» реалізовувало сировину та пальне з якого не сплачено акцизний податок для ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291).

З метою встановлення фактичної кількості реалізованого пального ТОВ «Варіант ойл» з якого не сплачено акцизний податок, на даний час виникла необхідність у вилученні завірених належним чином копій бухгалтерських документів у ТОВ «Нафтопродуктсервіс».

У ТОВ «Нафтопродуктсервіс» зберігаються бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Варіант ойл», а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, документи, що підтверджують подальшу реалізацію (використання) ТМЦ, що були придбані у ТОВ «Варіант ойл».

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу валових витрат ТОВ «Нафтопродуктсервіс» на перепродажну підготовку товару, період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо переходу права власності на реалізований товар.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, проведенні почеркознавчих експертиз, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

У судове засідання прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції Єрмак Валерій Леонідович, не з'явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, про причини неявки суду не повідомив.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що воно не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, прокурор в судове засідання не з'явився, вимоги клопотання не підтримав, не обґрунтував причини тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, не довів наявність достатніх для цього підстав, у зв'язку з якими подається клопотання, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та можливість їх вилучення, свідчить про фактичне не підтримання поданого клопотання та не доведення згаданих обставин, що має оцінюватись як підстава для відмови в задоволенні такого клопотання.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радника юстиції Єрмака Валерія Леонідовича про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у ТОВ «Нафтопродуктсервіс» (код ЄДРПОУ 39783291), за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, буд.19, кв.6 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя