Ухвала суду № 67946921, 23.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/21554/17

Провадження № 1-кс/761/13523/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Піхур О.В.

при секретарі: Кияшко К.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС З- ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Сабурова С.П., про тимчасовий доступ до речей і документів стосовно ТОВ «Тера Груп» (код ЄДРПОУ 40216271), які знаходяться в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43,-

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС З- ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції Сабуров С.П. звернувся з клопотанням, погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Яцининим В.В., по кримінальному провадженню №32016040040000036 від 19.08.2016 року, за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів стосовно ТОВ «Тера Груп» (код ЄДРПОУ 40216271), які знаходяться в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Клопотання мотивоване тим, що протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об'єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 3 млн. грн.

12.10.2016 року на адресу СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області надійшов рапорт оперуповноваженого відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Херсонській області щодо здійснення експорту олії соняшникової з використанням підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Берн Транс» (код СДРПОУ 40795457).

Підприємством ТОВ «Берн Транс» (код СДРПОУ 40795457, зареєстроване за адресою: м. Київ, Печерський Узвіз, буд. 19, директор, головний бухгалтер та засновник: ОСОБА_4, код НОМЕР_1, зареєстрований: АДРЕСА_2) за договором комісії (як комісіонер) здійснюється експорт олії соняшникової підприємства ТОВ «НВП «Гетьман» (код СДРПОУ 31804036, комітент, власник), яке здійснює придбання зазначеної олії соняшникової на підприємстві ТОВ «Лінкортекс» (код СДРПОУ 40151288, зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Патріса Лумумби, буд. 21, кв. 408, керівником головним бухгалтером та засновником якого є ОСОБА_5 код НОМЕР_2, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3).

В подальшому в ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що підприємство ТОВ «Лінкортекс» (код ЄДРПОУ 40151288) відображає в податковій звітності придбання олії соняшникової на підприємстві ТОВ «Фонд Експерт» (код ЄДРПОУ 40150787, зареєстроване в м. Київ, вул Первомайського, буд. 9, кв.9, керівником, головним бухгалтером та засновником якого є ОСОБА_6, код НОМЕР_3, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4), яке в свою чергу закуповує олію соняшникову у наступих підприємств: ТОВ «Будмонтажтехнологія» (код ЄДРПОУ 40525517), ТОВ «Релайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40474871), ТОВ «Зелком» (код ЄДРПОУ 40405724), ТОВ «Ді.Ей.Ді. Груп» (код ЄДРПОУ 40301445), ТОВ «Дартер» (код ЄДРПОУ 40291411), ТОВ «Тера Груп» (код ЄДРПОУ 40216271), ТОВ «Гала Альянс» (код ЄДРПОУ 40215901), ТОВ «Лате Торг» (код ЄДРПОУ 40073907), ТОВ «Оксі Лайф» (код ЄДРПОУ 40051108) в яких відсутнє придбання реалізованої олії соняшникової.

Проведеними заходами (відпрацювання юридичної адреси, звіти за формою 1-ДФ, податкова звітність підприємства баланс підприємства) за результатами чого встановлено, що підприємство ТОВ «Фонд Експерт» (код ЄДРПОУ 40150787) за адресою реєстрації не знаходиться, фактично підприємницьку діяльність не здійснює, директор, головний бухгалтер та засновник зазначеного підприємства ОСОБА_6, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4, за зареєстрованою адресою фактично не проживає, у зв'язку з чим встановити її місце проживання не представляється можливим. Для здійснення фінансово - господарської діяльності з продажу олії соняшникової на підприємстві відсутні складські приміщення, наймані працівники, автотранспорт, відомості про сплату заробітної плати, що свідчить про неможливість фактичного здійснення фінансово- господарської діяльності.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Тера Груп» (код ЄДРПОУ 40216271) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточний рахунок №26003455024243, відкритий у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) та містять охоронювану законом банківську таємницю.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ «Оксі Лайф» (код ЄДРПОУ 40051108), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

У судовому засіданні слідчий Здрілько В.М. підтримав клопотання та просив його задовольнити, окрім того зазначивши, що існує загроза зміни або знищення документів до яких надається доступ, а тому просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміна документів до яких надається доступ, слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання є необґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч 4 цієї ж статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Між тим, дане клопотання належним чином не обґрунтовано, оскільки, у клопотанні відсутній зв'язок та докази такого зв'язку, між обставинами викладеними в клопотанні, в якому слідчий обґрунтовує необхідність доступу до документів, та витягом з кримінального провадження, крім того, слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 132, 159, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС З- ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Сабурова С.П., про тимчасовий доступ до речей і документів стосовно ТОВ «Тера Груп» (код ЄДРПОУ 40216271), які знаходяться в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя