Ухвала суду № 67934592, 26.06.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/9075/17

Провадження № 1-кс/201/5766/2017

УХВАЛА

26 червня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво за досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 32016041640000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що 18.11.2016 до СВ ДВП ГУНП у Дніпропетровській області надійшла інформація з УСБУ у Дніпропетровській області щодо службових осіб ряду підприємств реального сектору економіки, які, з метою ухилення від сплати податків, вносили завідомо неправдиві відомості до форм звітності статистики та податкової звітності щодо діяльності підприємств.

Зокрема, протягом 2015-2016 років невстановлені особи, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей здійснювали декларування фактів придбання товарів (робіт, послуг) по взаємовідносинах з субєктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438), внаслідок чого мінімізували податкові зобовязання з ПДВ та ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що службові особи ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), перебуваючи на обліку в ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра, в порушення вимог Податкового кодексу України, діючи умисно, шляхом заниження податкових зобовязань, а саме, невідображення в податковій звітності експортних операцій, таким чином, ухились від сплати податку на прибуток на суму понад 3,5 млн. грн.

Під час розслідування зясовано, що представником ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438) виступала ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка безпосередньо спілкувалась з представниками брокерських організацій та отримувала необхідну документацію.

У той же час ОСОБА_2 працевлаштована на ТОВ «Промолаб» (код ЄДРПОУ 40115805), одним з засновників якого являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2

Крім того, встановлено, що ОСОБА_3 був представником офшорної компанії Nort Limited (Suite 2405, Progress Commercial Building, 9 Irving Street, Causeway Bay, Hong Kong Island, Hong Kong) на території України та підписував від імені вказаної компанії документи, необхідні для митного оформлення вантажів, що експортувались від імені ПП «ГВС Плюс» (код ЄДРПОУ 36432647), ПП «ВКФ «Внешснаб» (код ЄДРПОУ 36727577), ТОВ «Веган-Фуд» (код ЄДРПОУ 38805036), ТОВ «Інтелект-КМ» (код ЄДРПОУ 39405438).

Також, встановлено, що ОСОБА_3 в ході здійснення протиправної діяльності повязаної з ухиленням від спалити обовязкових платежів до бюджету та виведення валютних коштів за кордон використовував ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), перебуваючи на посаді директора вказаного підприємства.

В той же час, проведеним ГУ ДФС у Дніпропетровській області аналітичним дослідженням встановлено, що відповідно до договору поставки № 1939-ДУ від 01.02.2016 та специфікації № 1 від 03.02.2016 ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) зобовязувалось поставити на адресу ТОВ «ДТЕК «Добропільвугілля» (код 37014600) олію соняшникову нерафіновану невиморожену в кількості відповідно до специфікацій.

В свою чергу, ПП «Спецбудпроект-Н» відповідно до податкової звітності, протягом лютого-травня 2016 року здійснювало придбання вказаного товару у ряду підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема, у ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645).

Також встановлено, що вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 01.12.2016 ОСОБА_4 визнано винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, за фактом створення фіктивного підприємства ТОВ «Айлен Альянс» (код 40105645).

Встановлення осіб, які внесли для проведення державної реєстрації юридичної особи ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), є важливим доказом визначення субєкта, причетного до здійснення державної реєстрації. Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Управління державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Запорізької міської ради має значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження, лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, та проведення їх вилучення (виїмки) у Запорізькій міській раді (Управління державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців).

Таким чином, документи ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), які перебувають у володінні Управління державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Запорізької міської ради, яке знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, 84, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити особу, яка внесла відомості до документів, для проведення державної реєстрації юридичної особи ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства.

Необхідність вилучення оригіналів документів обґрунтовується можливою необхідністю в подальшому під час досудового розслідування проведення почеркознавчих експертиз для ідентифікації підписів осіб, що здійснили реєстрацію (перереєстрацію) підприємства.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) та їх вилучення (виїмку), а саме: реєстраційну справу, установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), що знаходяться в приміщенні Управління державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Запорізької міської ради, яке знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, 84.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч. 2 ст.163 КПК України, у звязку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по даному кримінальному провадженню № 32016041640000036, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання тимчасового доступу до оригіналів документів ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210) та їх вилучення (виїмку), а саме: реєстраційну справу, установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про державну реєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інших документів стосовно ПП «Спецбудпроект-Н» (код 35595210), що знаходяться в приміщенні Управління державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців Запорізької міської ради, яке знаходиться за адресою: м. Запоріжжя, вул. Олександрівська, 84.

Доручити проведення тимчасового доступу слідчим та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32016041640000036, співробітникам СБУ, уповноваженим на підставі відповідного доручення в порядку ст. 40 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський