Ухвала суду № 67930740, 24.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4590/17

Провадження № 1-кс/552/1434/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.07.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді Турченко Т.В.

При секретарі Силка І.О.

За участі слідчого Прощай Є.С.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

20.07.2017 року до суду звернувся начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності копій реєстраційної справи ТОВ «Ві ОСОБА_2», ТОВ «Скіон Трейд», ТОВ «Гокта», що перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської ради за адресою: Донецька область, м.Маріуполь, проспект Миру,70.

В судовому засіданні слідчий Прощай Є.С. просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42016171010000070 від 17.05.2016 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, з матеріалів клопотання вбачається, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (код ЄДРПОУ 32131838), ТОВ «Фірма «Вінар» (код ЄДРПОУ 41005213), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474), ТОВ «Артуа Груп» (код ЄДРПОУ 40539844), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Надір ОСОБА_7» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (код ЄДРПОУ 38895926), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (код ЄДРПОУ 35952293), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (код ЄДРПОУ 40085870), ТОВ «ОСОБА_8 Господарство» (код ЄДРПОУ 39844048), ТОВ ОСОБА_9 (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Ві ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Крона Трейд» (код ЄДРПОУ 39679435), ТОВ «Поригон» (код ЄДРПОУ 40979601), ТОВ «ТД «Експотек» (код ЄДРПОУ 40834679), ТОВ «ВК «Ферум» (код ЄДРПОУ 41120596), ТОВ «Арт-строй 2012» (код ЄДРПОУ 38245827), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Колорит ОСОБА_9» (код ЄДРПОУ 39760761), ТОВ «Дамірон» (код ЄДРПОУ 36810496), ПП «Адамант-Я» (код ЄДРПОУ 35285254), ПП «Інтерлюкс-2007» (код ЄДРПОУ 34990994), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (код ЄДРПОУ 34500788), ТОВ «Граундхог» (код ЄДРПОУ 33222139), ТОВ «ДТК» (код ЄДРПОУ 31905652), ПП «Еліта» (код ЄДРПОУ 31459879), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ТОВ «Форс Торг» (код ЄДРПОУ 36307413), ТОВ «Соквол» (код ЄДРПОУ 35456583), ПП «Донснабзбут» (код ЄДРПОУ 30838724), ТОВ «СТС-ЛТД» (код ЄДРПОУ 33049577), ПП «СВС» (код ЄДРПОУ 31762316), ТОВ «Іста Дел» (код ЄДРПОУ 40750945), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (код ЄДРПОУ 37434142), ТОВ «Міда Сервіс» (код ЄДРПОУ 36935626), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (код ЄДРПОУ 36810395), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (код ЄДРПОУ 35794556), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (код ЄДРПОУ 35552659), ТОВ «Укрпаклайн» (код ЄДРПОУ 35381288), ПП «Палантир» (код ЄДРПОУ 31178372), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (код ЄДРПОУ 30824622), ПП «Вугледонтехпостачання» (код ЄДРПОУ 23773549), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (код ЄДРПОУ 38908573), ТОВ «Авітус» (код ЄДРПОУ 38653499), ТОВ «Український Брокерський Дім» (код ЄДРПОУ 39172472), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (код ЄДРПОУ 37041976), ТОВ «Ама Торг» (код ЄДРПОУ 36307540), ТОВ «Кратос ОСОБА_9» (код ЄДРПОУ 34336213), ПП «Діоніс» (код ЄДРПОУ 31420548), ПП «Внєшсервіс» (код ЄДРПОУ 31377587), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (код ЄДРПОУ 35420410), ТОВ «СК»Укрсхідбуд» (код ЄДРПОУ 33728777), ПП «Елеком» (код ЄДРПОУ 32724491), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3) та ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно конвертаційної групи являються підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (код ЄДРПОУ 31984286), ТОВ «ОСОБА_11 С» (код ЄДРПОУ 34045180), ТОВ «ОСОБА_11 Овен» (код ЄДРПОУ 25522107), ТОВ «ДКФ Компані» (код ЄДРПОУ 39462433), ТОВ «Наша Фірма ОСОБА_9» (код ЄДРПОУ 38789659) та інші СГД.

На протязі 2015-2017 років основними вигодоотримуючими підприємствами, яким транзитно конвертаційна група підприємств надає незаконні послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, а також незаконній конвертації безготівкових коштів в готівку являються: ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773) в сумі 13934,4 тис. грн. (в т.ч. 2322,4 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Інтеркомппютер Глобал Сервіс Україна» (код ЄДРПОУ 36061560) в сумі 10653,6 тис. грн. (в т.ч. 1775,6 тис. грн. ПДВ), «Артстрой 2012» (код ЄДРПОУ 38245827) в сумі 5727,0 тис. грн. (в т.ч. 954,5 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Санпромсервіс» (код ЄДРПОУ 39811632) в сумі 3989,4 тис. грн. (в т.ч. 664,9 тис. грн. ПДВ), ПП «Ніка-2000» (код ЄДРПОУ 30910386) в сумі 3 330,6 тис. грн. (в т.ч. 555,1 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутстройсервіс» (код ЄДРПОУ 39892554) в сумі 4121,4 тис. грн. (в т.ч. 686,9 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутпроект-С» (код ЄДРПОУ 40071098) в сумі 726 тис. грн. (в т.ч. 121,0 тис. грн. ПДВ), таким чином ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та інші не встановлені особи, шляхом проведення безтоварних операцій, сприяли в ухиленні від сплати податків вказаним підприємствам на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, в період 2016-2017 років службові особи ТОВ «Трубо-Пром» (код ЄДРПОУ 39056773), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами виділеними на виконання умов договорів державних закупівель, укладених на підставі проведення відкритих торгів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей, за попередньою змовою з організаторами транзитно конвертаційної групи підприємств ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та іншими не встановленими особами, віднесли до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні обєкта оподаткування з ПДВ, фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Надір ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 39389741), ТОВ «ОСОБА_6 ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 39375770), ТОВ «Прометей Плюс» (код ЄДРПОУ 33013011), ТОВ «Інтенс Продакшн» (код ЄДРПОУ 40095737) та ТОВ «Енсайн ЛТД» (код ЄДРПОУ 35035634), яких фактично не було, а відбувалося лише документальне відображення даних взаємовідносин, оскільки зазначені СГД формують власний податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання пива, курей, напоїв, внаслідок чого службові особи ТОВ «Трубо-Пром» спільно з вищевказаними особами привласнили бюджетні кошти.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів реєстраційної справи ТОВ «Ві ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474) з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, які знаходяться в Юридичному департаменті Маріупольської міської ради, адже дані документи нададуть можливість встановити осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаного підприємства та отримати зразки їх почерку та підпису, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять відомості про організаційно-правову структуру, засновників, службових осіб ТОВ «Ві ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474) необхідні для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій, знаходяться в Юридичному департаменті Маріупольської міської ради за адресою: 87500, Донецька обл., м. Маріуполь, просп. Миру, 70, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів (а в разі їх відсутності завірених у встановленому порядку копій) реєстраційної справи ТОВ «Ві ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 40822857), ТОВ «Скіон Трейд» (код ЄДРПОУ 40372720), ТОВ «Гокта» (код ЄДРПОУ 40851474), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи, якими підтверджується державна реєстрація підприємства, його перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємства, та які містять зразки підписів службових осіб за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час і перебувають у володінні Юридичного департаменту Маріупольської міської ради за адресою: 87500, Донецька обл., м. Маріуполь, просп. Миру, 70.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13, заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17, слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18, старшому оперуповноваженому ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19, старшому оперуповноваженому ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20, старшому оперуповноваженому ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21, заступнику начальника ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24, старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25, старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26, слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_27, начальнику слідчого відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_28, старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_29, старшому слідчому відділу фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30, старшому оперуповноваженому 1 сектору ВКЗЕ УСБУ в Полтавській області ОСОБА_31, оперуповноваженому 3 сектору ВКЗЕ УСБУ в Полтавській області ОСОБА_32, оперуповноваженому 1 сектору ВКЗЕ УСБУ в Полтавській області ОСОБА_33, оперуповноваженому 4 сектору ВКЗЕ УСБУ в Полтавській області ОСОБА_34

Строк предявлення ухвали до виконання до 24 серпня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко