Ухвала суду № 67930555, 21.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4535/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Яковенко Н.Л., при секретарі Кондра Ю.Ю., за участю слідчого Терещенка А.В., розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор у кримінальному провадженні ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

В клопотанні вказував, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Посилався на те, що в ході досудового слідства встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи 03.08.2016 придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків субєкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335). У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивного підприємства ТОВ «Бест-Полтава» для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України на користь підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Великобританія) у кількості 34,75 тис. тонн на суму 139 млн. грн.

Також невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «ТГ «Агро-Альянс» (код 37439816) та інших СГД, вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств с/г виробників, постачальників сільськогосподарської продукції.

Крім цього, за матеріалами клопотання у даному кримінальному провадженні здійснюється розслідування фактів вчинення невстановленими особами від імені директора ТОВ «ОСОБА_2 Трейд» (код 37741286) ОСОБА_3, директора ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323) ОСОБА_4 та вчинення службовими особами ПП «Кольчуга-С» (код 33250937) службового підроблення, за ч.1 ст.366 КК України. Так, указані підприємства використовувались для маскування незаконного походження сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи), яке експортувалось в адресу підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Great Britain), а фактично постачалось компаніям COFCO RESOURCES S.A., Louis Dreyfus Commodities Suisse S.A. (ОСОБА_5 Компани ОСОБА_6). Невстановлені особи від імені службових осіб ТОВ «Бест-Полтава», зокрема директора указаного підприємства ОСОБА_7, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів (документів, які подавались для митного оформлення експорту с/г продукції) щодо джерел походження сільськогосподарської продукції. При цьому, сільськогосподарська продукція придбавалася за готівку у сільгоспвиробників Полтавської та інших областей України, які вироблену продукцію реалізовували за готівку та жодним чином не відображали вказані операції у бухгалтерському та податковому обліку, ухиляючись від сплати податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість.

Вказував, що придбана за готівку сільськогосподарська продукція транспортувалась до складів морського порту в м. Миколаєві (ТОВ «МСП «Ніка-Тера» та ТОВ «Дунайська судноплавна стівідорна компанія») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які нібито належать ТОВ «Бест-Полтава», та зберігалась на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента «Plus Ultra L.P.» (Great Britain) для полальшого продажу підприємствам-нерезидентам COFKO Resources S.A., ОСОБА_5 Компани ОСОБА_6

Зазначав, що встановлено, що учасниками угрупування, яке проводить незаконну закупівлю с/г продукції (в т.ч. кукурудзи) на території Полтавської області за готівкові кошти (в т.ч. за валюту) без оформлення відповідних документів бухгалтерського та податкового обліку та підпільне виробництво соєвої макухи, є ОСОБА_8 (код НОМЕР_1) та ОСОБА_9 (код НОМЕР_2). Вказані громадяни здійснюють перевезення с/г продукції (сої, макухи соєвої, і т.д.) в адресу підприємств - покупців власним вантажним транспортом, а по документах бухгалтерського та податкового обліків дані операції відображають як придбання та реалізацію ТМЦ від підприємств з ознаками «фіктивності». Так ОСОБА_8, підтримуючи дружні, ділові та афілійовані звязки з посадовими особами лабораторій підприємств покупців, фактично постачає в адресу останніх соєву макуху з заниженими якісними показниками ніж ті показники, які відображаються в документах бухгалтерського обліку. Додатково встановлено, що вищевказані громадяни, на даний час, в своїй протиправній діяльності використовують реквізити підприємства ТОВ «ТГ «Агро-Альянс» (код 37439816), яке перебуває на обліку в ДПІ у м. Полтаві, директором, головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_9, в період з 01.01.2016 підприємство використовувало рахунки №26003500043874 (українська гривня), №26055500034648 (українська гривня), відкриті в ПАТ «Креді ОСОБА_10» (МФО 300614, м. Полтава, вул. Шевченка, 52) та №26007010133206 (українська гривня), відкритий в ПАТ «ВТБ ОСОБА_10» (МФО 321767, м. Київ, б-р Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26). Окрім цього встановлено, що директор ТОВ «ТГ «Агро Альянс» ОСОБА_9 в своїй протиправній діяльності використовує рахунок №26008500138836, який також відкрито в ПАТ «Креді ОСОБА_10».

З метою підтвердження факту купівлі зерна кукурудзи службовими особами ТОВ «ТГ «Агро Альянс» за готівку без відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, з метою підтвердження факту відсутності операцій між ТОВ «ТГ «Агро Альянс» та фактичними постачальниками сільськогосподарської продукції, просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ «ТГ «Агро Альянс» по рахунку №26007010133206 (українська гривня), які перебувають у володінні ПАТ «ВТБ ОСОБА_10» (МФО 321767, м. Київ, б-р. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26).

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення № 42016170000000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.1 ст.366 КК України, досудове розслідування у якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Вказані в клопотанні документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовим особам указаних підприємств, які видали офіційні документи; будуть використані як докази і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів та подальшого використання для проведення судових експертиз, довести факт незаконного надання сільськогосподарській продукції легального походження, та, відповідно, довести факт вчиненого епізоду кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ «ВТБ ОСОБА_10» (МФО 321767, м. Київ, б-р. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26), а саме:

- оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ «ТГ «Агро-Альянс» (код 37439816), карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів;

- касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень на отримання готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ «ТГ «Агро-Альянс» (код 37439816) №26007010133206 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за рахунком ТОВ «ТГ «Агро-Альянс» (код 37439816) №26007010133206 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду;

- інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунком ТОВ «ТГ «Агро-Альянс» (код 37439816) №26007010133206 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду.

Зобов'язати ПАТ «ВТБ ОСОБА_10» (МФО 321767, м. Київ, б-р. Шевченка/вул. Пушкінська, 8/26) надати зазначену інформацію негайно після предявлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_12, слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_16, або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_17

Слідчий суддя Н.Л.Яковенко

21.07.2017