Ухвала суду № 67926652, 26.06.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/21878/17

Провадження № 1-кс/761/13699/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальський В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальський В.В. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження № №32017100110000024, яке зареєстроване в ЄРДР, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України 22.02.2017 р.

Клопотання мотивує наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими досудовим розслідуванням особами, які у період 2016 року здійснили дії пов'язані із внесенням в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Фабиани» (40481138), ТОВ «Франтен» (40775341), ТОВ «Аквето» (40820603), ТОВ «Адано» (40825769), ТОВ «Платек» (40874879), ТОВ «Бінк» (40875139), ТОВ «Келлер» (40878056), ТОВ «Данбар» (40880055), ТОВ «Саліно» (40880950), ТОВ «Вікторія Індастріз» (40881535), ТОВ «Білдіндастрі Ко ЛТД» (40881540), ТОВ «Форденгруп ЛТД» (40881577), ТОВ «Гранд Тейсі» (40881598), ТОВ «Келанг» (40881687), ТОВ «Бечтел» (40882481), ТОВ «Будімакс-Груп» (40882586), ТОВ «Тайпер» (40887929), ТОВ «Феррето» (40887977), ТОВ «Парторіс» (40907605), ТОВ «Ендлир» (40920579), ТОВ «Лерандо» (40920736), ТОВ «Іторбуд» (40923606), ТОВ «Ікесінг» (40923653), ТОВ «Румицор» (40923700), ТОВ «Тіфорбуд» (40927422), ТОВ «Ексбуд-Груп» (40931925), ТОВ «Інтелбуд-груп» (40931952), ТОВ «Інт-Буд» (40931968), ТОВ «Сторбуд» (40931973), ТОВ «Сінгс-Груп» (40931994), завідомо неправдивих відомостей. Згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України - встановлено, що за результатами проведеної державної реєстрації юридичних осіб: ТОВ «Фабиани» (40481138), ТОВ «Франтен» (40775341), ТОВ «Аквето» (40820603), ТОВ «Адано» (40825769), ТОВ «Платек» (40874879), ТОВ «Бінк» (40875139), ТОВ «Келлер» (40878056), ТОВ «Данбар» (40880055), ТОВ «Саліно» (40880950), ТОВ «Вікторія Індастріз» (40881535), ТОВ «БілдіндастріКо ЛТД» (40881540), ТОВ «Форденгруп ЛТД» (40881577), ТОВ «Гранд Тейсі» (40881598), ТОВ «Келанг» (40881687), ТОВ «Бечтел» (40882481), ТОВ «Будімакс-Груп» (40882586), ТОВ «Тайпер» (40887929), ТОВ «Феррето» (40887977), ТОВ «Парторіс» (40907605), ТОВ «Ендлир» (40920579), ТОВ «Лерандо» (40920736), ТОВ «Іторбуд» (40923606), ТОВ «Ікесінг» (40923653), ТОВ «Румицор» (40923700), ТОВ «Тіфорбуд» (40927422), ТОВ «Ексбуд-Груп» (40931926), ТОВ «Інтелбуд-груп» (40931952), ТОВ «Інт-Буд» (40931968), ТОВ «Сторбуд» (40931973), ТОВ «Сінгс-Груп» (40931994) визначено засновником, керівником та головним бухгалтером одноосібно фізичну особу ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1). Відповідно до витягу з Державного реєстру актів цивільного стану громадян про смерть №00017721731 від 28.02.17 (реєстраційний номер актового запису 00000001120) встановлено, що реєстратором Центрального відділу державної реєстрації актів цивільного стану реєстраційної служби Сімферопольського міського управління юстиції в АР Крим внесено відомості про актовий запис №1120 від 25.03.13 стосовно смерті ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1). Згідно аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700) дії направлені на формування податкового кредиту та валових витрат юридичній особі - ПП "БЮРО 7" (код ЄДРПОУ 35634411). Так, відповідно до відомостей отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом 2016 року ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700) виписав податкові накладні на ім'я ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411). Отримання фінансово-господарських документів ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411) по взаємовідносинам з ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700) необхідно для призначення документальної позапланової перевірки ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700) з питань правомірності формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість, встановлення товарів, робіт, послуг. Фінансово-господарські документи ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411) по взаємовідносинам з ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700) можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для підтвердження незаконного формування податкових зобов'язань та податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700) чи спростування такого твердження. Враховуючи викладене, можна прийти до висновку, що у ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411), що знаходиться за адресою м. Київ, просп. Героїв Сталінграду, буд.47А, кв.13Б знаходяться первинні документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700), які мають значення доказів у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо. Вищевказані документи мають важливе значення у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості про пособництво невстановленими слідством особами, в ухиленні від сплати податків. Відомості у вказаних документах, які перебувають у володінні ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411) можуть містити комерційну таємницю. Оскільки відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, то іншими способами не можливо отримати первинні документи ТОВ «ДАНБАР» (код ЄДРПОУ 40880055) по взаємовідносинам з ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411), крім як вилучення їх за результатами тимчасового доступу.

В судовому засіданні прокурор підтримав внесене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володінні якої перебувають документи зазначені у клопотанні в судове засідання не викликався, відповідно до приписів ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32017100110000024, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи перебувають у володінні ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411).

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що інформація, яка міститься в документах є важливою для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні прокурор належним чином, з огляду на положення КПК України, довів необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, клопотання підлягає задоволенню в цій частині.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Разом з тим, прокурором не доведено наявність обставин, з якими законодавець передбачає можливість надання розпорядження на вилучення документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати процесуальному керівнику у кримінальному провадженні - прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальському Віктору Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутнику Ігорю Валерійовичу, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Лазаренко Аліні Сергіївні або старшим оперуповноваженим з ОВС МОУ Офісу ВПП ДФС Айрапетяну Владиславу Арменовичу, Цуркану Андрію Валерійовичу, Савелюку Валерію Миколайовичу, Сотніченко Сергію Васильовичу, Максименку Григорію Миколайовичу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПП «БЮРО 7» (код ЄДРПОУ 35634411) за адресою м. Київ, просп. Героїв Сталінграду, буд 47А, кв.13Б, та підтверджують факти здійснення господарських операцій протягом 2016 року з ТОВ "ДАНБАР" (40880055) та ТОВ "РУМИЦОР" (40923700), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків-фактур, видаткових накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації доручень, книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування щодо виконання умов договорів тощо.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ПП «БЮРО 7», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПП «БЮРО 7» її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: