Ухвала суду № 67897746, 20.07.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/11726/17

н/п 1-кс/766/7464/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.07.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Зайченко К.С., за участю слідчого Шепетовської Ю.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №12017230000000219 слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О. надійшло клопотання сторони кримінального провадження №12017230000000219 від 06.06.2017 р. слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 352479), головне управління якого розташовано за адресою: м Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, Херсонське відділення м. Херсон, просп. Ушакова, 43, та їх вилучення, а саме:

1. надати дозвіл на розкриття банківської таємниці, щодо руху грошових коштів за рахунками ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748) р/р 26059052200523, р/р 26003052202577, р/р 26049052202177, р/р 26043052201840.

2. надати тимчасовий доступ до оригіналів або завірених належним чином копій документів, інформації, та дозволити їх вилучення, а саме - інформації щодо здійснення всіх розрахунково касових операцій за рахункамиТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748) р/р 26059052200523, р/р 26003052202577, р/р 26049052202177, р/р 26043052201840 у друкованому вигляді на паперовому носії з наданням повного розшифрування: дати проведення розрахунків, сум, перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування по кожній операції за період з моменту відкриття рахунка по 10.07.2017.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відділом слідчого управління ГУНП в Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12017230000000219 від 06.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став рапорт оперативного працівника УЗЕ в Херсонській області ДЗЕ Національної поліції України про виявлення злочину.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748), зареєстровано Бериславською районною адміністрацією від 19.03.2015. Відповідно до інформації наявної в ІС «Податковий блок», з 01.01.2017 стан платника податків 0, «Платник податків за основним місцем обліку» не перебуває.

Так, 06.05.2016 ТОВ «Гіаліт Агро» звернулося до контролюючих органів із заявою № 1-РС, за результатами якої робочою групою Головного управління ДФС у Херсонській області з аналізів показників роботи субєктів господарювання виробників та переробників сільськогосподарської продукції, створеної відповідно до розпорядження Головного управління ДФС у Херсонській області від 24.09.2015 №272-р, з огляду на відсутність жодних підтверджуючих фактів придбання посівного матеріалу, палива та посадки насіння документів, ухвалено рішення запропонувати підприємству подати нову заяву з достовірними матеріалами щодо здійснення господарської діяльності та звернути увагу начальника Бериславського відділення Новокаховського ОДПІ на якість наданих матеріалів щодо реєстрації ТОВ «Гіаліт Агро» як субєкта спеціального режиму оподаткування податком на додану варість, про що винесене відповідне рішення.

Надалі, 01.06.2016, ТОВ «Гіаліт Агро» подано нову заяву № 1-РС, яку розглянуто на засіданні робочої групи Головного управління ДФС у Херсонській області у якій також виявлені порушення.

Втретє, 07.06.2016 підприємством подано ще одну заявку, на підставі якої ухвалено рішення про реєстрацію ТОВ «Гіалат Агро» субєктом спеціального режиму оподаткування у сфері сільського господарства.

Після затвердження вказаного підприємства, працівниками податкової інспекції здійснено вихід за місцем реєстрації підприємства, але за місцем реєстрації ТОВ «Гіаліт Агро» не знаходилося. У штаті за весь період існування підприємства зареєстровано лише 3 особи.

Крім того, 28.12.2016 до Бериславського відділення Новокаховської ОДПІ від ТОВ «Гіаліт Агро» надійшов договір про визнання електронних документів. У вказаному договорі платником зазначено реквізити директора ОСОБА_2, місце реєстрації підприємства АДРЕСА_1.

У прийнятті вказаних документів та укладанні договору з ТОВ «Гіалат Агро» було відмовлено.

Після подачі електронних документів ТОВ «Гіаліт Агро», відповідно до інформації з системи ІС «Податковий блок», в день подачі змінено місце реєстрації підприємства, а саме: Херсонська область, м. Каховка, вул. Василя Хоменка, 50, офіс 7, та у свою чергу змінено місце податкового обліку на Каховське відділення Новокаховського ОДПІ з 01.01.2017.

У подальшому після відмов в укладанні електронного договору Каховським відділенням Новокаховського ОДПІ, ТОВ «Гіаліт Агро» внесено до групи підприємством з «ризиками», та начальником Каховського відділення Новокаховського ОДПІ ОСОБА_3 надано вказівку всім працівникам інспекції про заборону укладання будь-яких договорів з вищевказаним підприємством.

Але, не зважаючи на вказівку начальника ОСОБА_3 про недопущення надання ТОВ «Гіаліт Агро» можливості реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних з метою недопущення «схемного податкового кредиту з ПДВ», заступник начальника ОСОБА_4 уклав електронний договір між Каховський відділенням Новокаховського ОДПІ ГУ ДФС в Херсонській області та ТОВ «Гіалат Агро», шляхом підтвердження вказаної дії своїм електронним ключом в системі, чим надав підприємству сформувати незаконний податковий кредит на загальну суму 20190,2 тис. грн., який у подальшому знято з розрахункових рахунків підприємства.

Таким чином, шляхом укладання договору з ТОВ «Гіаліт Агро» були зняті кошти, тим самим заподіяні втрати бюджету, здійснена неправомірна реєстрація податкових накладних в ЄРПН та сформувався «схемний» податковий кредит.

З метою зясування руху коштів, отриманих неправомірним шляхом виникла потреба в розкритті банківської таємниці ТОВ «Гіаліт Агро».

Відповідно до інформації з ГУ ДФС у Херсонській області №3019/9/21-22-06-13 від 16.06.2017 встановлено, що ТОВ «Гіаліт Агро» має банківські рахунки у Херсонській філії ПАТ КБ «Приватбанк».

Посилаючись на те, що зазначену інформацію, неможливо отримати іншим способом окрім як за ухвалою слідчого судді,у звязку з чим слідчий просить задовольнити клопотання.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 352479), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 352479), та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №12017230000000219 від 06.06.2017 р. слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Херсонській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей ідокументів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (код МФО 352479), головне управління якого розташовано за адресою: м Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 50, Херсонське відділення м. Херсон, просп. Ушакова, 43, та можливість вилучення оригіналів або завірених належним чином копій документів, а саме: інформації щодо здійснення всіх розрахунково касових операцій за рахунками ТОВ «Гіаліт Агро» (код ЄДРПОУ 39701748) р/р 26059052200523, р/р 26003052202577, р/р 26049052202177, р/р 26043052201840 у друкованому вигляді на паперовому носії з наданням повного розшифрування: дати проведення розрахунків, сум, перерахувань, номерів платіжних документів, призначення платежів, назв підприємств, кодів ЄДРПОУ та МФО банків обслуговування по кожній операції за період з моменту відкриття рахунка по 10.07.2017.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_5