Ухвала суду № 67876405, 21.07.2017, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3709/17

1-кс/405/1414/17

УХВАЛА

"21" липня 2017 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., розглянувши у кримінальному провадженні № 32016120010000079 , за участю прокурора Василенка Д.О., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016120010000079 від 21.09.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ПП «Вайзен Ц» (код 37628022, м. Кіровоград, вул. Генерала Родимцева, 100) ОСОБА_1, за попередньою змовою із ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, та іншими невстановленими особами, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання олії соняшникової та макухи у субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Союз Проект Менеджмент», ПП «Геліос Консалтінг», ПП «Атман-Сервіс», ТОВ «Батик-Україна», ТОВ «Компанія «ОСОБА_5», ТОВ «Стандарт Про», ПП «Влатам», ТОВ «Люмієль», ТОВ «Фуд Сервіс Солюшинс», ТОВ «Борисфен-Груп-ЛТД», в період 2014 - липень 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3687000 гривень.

Крім того, директор ТДВ «ВКП АТ Старт» (код 38613944, м. Кіровоград, вул. Генерала Родімцева, 100А) ОСОБА_3 та головний бухгалтер підприємства ОСОБА_4, протягом 2013-2016 років у бухгалтерському обліку та податковій звітності відобразили фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахували та не сплатили в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 2697971 грн. та військовий збір в сумі 233357 грн. Також службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» протягом березня-квітня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1811626,51 грн., а всього службові особи ТДВ «ВКП АТ Старт» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 4742954,51 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що директор та головний бухгалтер ТДВ «Хрещатий вимір» ОСОБА_1, протягом 2016 року в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства відобразив фінансово-господарські операції із закупівлі насіння соняшника та пшениці у фізичних осіб, при цьому, шляхом використання підроблених довідок ф.3-ДФ про наявність у таких фізичних осіб земельних ділянок, не нарахував та не сплатив в бюджет податок на доходи фізичних осіб в сумі 1723448 грн. та військовий збір в сумі 152069 грн. Також службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із закупівлі соняшникової олії у ТОВ «Тревіс Груп» протягом травня 2016 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1675618,43 грн., а всього службові особи ТДВ «Хрещатий вимір» умисно ухилились від сплати податків та зборів на загальну суму 3551135,43 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та інші невстановлені особи, за попередньою змовою між собою, на території виробничої бази за адресою: м. Кропивницький, вул. Генерала Родимцева,100 А здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв з недоброякісної сировини, що становлять загрозу для життя і здоровя людей, які в подальшому реалізовують місцевим мешканцям, в тому числі через належний ОСОБА_7 буфет «Імперія», розташований за адресою: м. Кропивницький, вул. Велика Пермська, 88.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для здійснення своєї господарської діяльності підприємство ТДВ «Хрещатий Вимір» (код 40272205) використовувало розрахункові рахунки №26009010013490 (українська гривня) від 28.04.2016, № 26009010022908 (українська гривня) від 18.11.2016, відкриті в АБ «Південний» ( МФО 328209), що знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Краснова,6/1 та відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище перелічені документи перебувають у володінні цієї банківської установи.

Під час розгляду клопотання, прокурор його підтримав.

Заслухавши прокурора та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АБ «Південний», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER); договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в т.ч. електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів, оскільки прокурором не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних обєктів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчим, оскільки їх повноваження матеріалами клопотання не підтверджені.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_8, прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_9, начальнику відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_10 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, по розрахункових рахунках ТДВ «Хрещатий Вимір» (код 40272205) №26009010013490 (українська гривня) від 28.04.2016, № 26009010022908 (українська гривня) від 18.11.2016 відкриті в АБ «Південний» ( МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова,6/1), за період з 01.01.2014 по 24.03.2017,а саме: документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках; заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів; довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТДВ «Хрещатий Вимір», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства; платіжних доручень, в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку; заяв на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок по рахунках ТДВ «Хрещатий Вимір»; чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТДВ «Хрещатий Вимір»; договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТДВ «Хрещатий Вимір».

Надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_8, прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_9, начальнику відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_10 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 21.08.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.В. Загреба