Ухвала суду № 67876368, 19.07.2017, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/3632/17

1-кс/405/1365/17

УХВАЛА

"19" липня 2017 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., розглянувши у кримінальному провадженні №32017120010000012, за участю прокурора Василенка Д.О., клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32017120010000012 від 15.02.2017, відносно службових осіб ПП «Аллєгро-Опт», за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення № 289/11-28-21-11 від 15.02.2017, яке надійшло з ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області та висновку експертного дослідження № 1/2 від 16.01.2017 встановлено, що службові особи ПП «Аллєгро-Опт» (код 34201283, юридична адреса: Кіровоградська область, Кіровоградський район, с.Бережинка, вул.Молодіжна, 6А) ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та інші на теперішній час не встановлені особи, протягом 2016 року здійснювали імпорт з Китаю товарно-матеріальних цінностей (ламп світлодіодних, проекторів світлодіодних, зарядних пристроїв для побутових акумуляторів, батарейок лужних, батарейок літієвих, батарейок вугільно-цинкових оптичних, акумуляторів, дисків оптичних, компютерної фурнітури та ін.) за заниженими цінами, які фактично не відповідають дійсним. В подальшому вказана продукція під маркою Videx реалізовувалась за значно вищими цінами підприємствам не платникам ПДВ ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_1, ФОП ОСОБА_8 та фізичним особам за готівку, а також по безготівковому розрахунку.

Отримана готівка на ПП «Аллєгро-Опт» не обліковувалась, операції з реалізації товарів в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства не відображались, що є приховуванням обєкта оподаткування та надало можливість службовим особам ПП «Аллєгро-Опт» умисно ухилитись від сплати податку на додану вартість за 2016 рік в сумі 3728051 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах. На теперішній час службові особи ПП «Аллєгро-Опт» продовжують свою незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ФОП ОСОБА_8 використовував розрахункові рахунки №26005071813001 (українська гривня), №26053018100008 (українська гривня), №26056071813016 (українська гривня), які перебувають у володінні АТ «Укрінбанк» за адресою м.Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10А.

Під час розгляду клопотання, прокурор його підтримав.

Заслухавши прокурора та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ «Укрінбанк», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), імя користувача (логін - USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється зєднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER); актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався звязок з сервером банку по вказаних рахунках; акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів; інформації відносно ФОП ОСОБА_8, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи та фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_8, їх керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що повязано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк; інформації щодо звітності банківської установи відносно ФОП ОСОБА_8, в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи, оскільки прокурором не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних обєктів.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання прокурора в частині надання тимчасового доступу до речей і документів слідчим, оскільки їх повноваження матеріалами клопотання не підтверджені.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_9, начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_10, прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_11 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, по рахункам ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_1) №26005071813001 (українська гривня), №26053018100008 (українська гривня), №26056071813016 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 11.07.2017, які перебувають у володінні АТ «Укрінбанк» за адресою м.Київ, вул. Смирнова-Ласточкіна, 10А, а саме:

- документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_1) №26005071813001 (українська гривня), №26053018100008 (українська гривня), №26056071813016 (українська гривня) за період з 01.01.2016 по 11.07.2017;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договори розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

-роздруківок протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт ФОП ОСОБА_8, користувалися Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи;

- довіреності ФОП ОСОБА_8 на осіб які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному виді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_8, що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

-платіжних доручень ФОП ОСОБА_8 в т.ч. на сплату податків, зборів, обовязкових платежів по рахунку;

-заяв на видачу готівки ФОП ОСОБА_8;

-заяв на отримання чекових книжок по рахункам ФОП ОСОБА_8;

- актів передачі ключів програмного комплексу „Bank On-Line по рахункам ФОП ОСОБА_8;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФОП ОСОБА_8;

-заяв на отримання кредитів, овердрафтів ФОП ОСОБА_8;

-кредитних договорів, договорів овердрафтів ФОП ОСОБА_8;

-договорів застави, якими забезпечувалася виплата банку кредитів та відсотків за їх використання, та документів, які підтверджують право заставодавця на внесення в заставу предмету застави;

-платіжних документів, якими підтверджується перерахування кредиту на рахунки.

Надати прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_9, начальнику відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_10, прокурору відділу прокуратури Кіровоградської області ОСОБА_11 можливість вилучити вищезазначені речі і документи.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 19.08.2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя А.В. Загреба