Ухвала суду № 67853041, 18.07.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/41028/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2017 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабаня В.М. надійшло клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури №6 Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Кондитерська фабрика "Дружківська» (код 37251934) за адресою: м. Київ, вул. Чигоріна, буд. 49.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що в ході досудового розслідування кримінального провадження, встановлено, що підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 88/26-15-14-02-01-14/37251934 від 17.03.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ "Кондитерська фабрика "Дружківська" (код 37251934), з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ТОВ «Дружківська кондитерська фабрика» ( код 39219688), ПП «Юрпгроресурс Н» (код 36744815), ТОВ «Едвайс Трейд Компані» (код 40469861) за період з 01.01.2013 по 30.09.2016.

Перевіркою встановлено, що службові особи ТОВ «Кондитерська фабрика «Дружківська» в ході проведення фінансово-господарських операцій з нібито придбання товарів, у наступних суб'єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Дружківська кондитерська фабрика», ПП «Юрпгроресурс Н», ТОВ «Едвайс Трейд Компані», в результаті таких операцій ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 101 763 грн та податок на прибуток підприємств в сумі 6 396 965 грн .

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ «Кондитерська фабрика «Дружківська» з ТОВ «Дружківська кондитерська фабрика», ПП «Югагроресурс Н», ТОВ «Едвайс Трейд Компані», з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ «Кондитерська фабрика «Дружківська».

Досудовим розслідуванням, встановлено що для перевірки службові особи ТОВ «Кондитерська фабрика «Дружківська» надали товарно - транспортні накладні на підтвердження факту перевезення соняшника, де в якості перевізника залучались наступні організації: ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 ( іпн. НОМЕР_2), ПП «Обожамчик» (код 32838548), ТОВ «Дружківська харчосмакова фабрика» (код 31754195), ТОВ «Сигнум Групп» (код 39317742).

В даний час, виникла необхідність у вилученні та вивченні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Кондитерська фабрика "Дружківська" (код 37251934), по взаємовідносинам з ТОВ «Дружківська кондитерська фабрика» ( код 39219688), ПП «Югагроресурс Н» (код 36744815), ТОВ «Едвайс Трейд Компані» (код 40469861), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2), ПП «Обожамчик» (код 32838548), ТОВ «Дружківська харчосмакова фабрика» (код 31754195), ТОВ «Сигнум Групп 1» (код 39717742) за період з 2015 по 2016, для встановлення факту проведених операції, встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку, податкової звітності вказаного підприємства та первинними фінансово-господарськими документами.

У зв'язку з вищевикладеним, слідчий в судовому засіданні просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ "Кондитерська фабрика "Дружківська" (код 37251934) - попередня назва товариства ТОВ «Східна Паливна Компанія» з метою встановлення факту проведених операції, , крім того провести порівняльний аналіз між рухом коштів по рахунку, податкової звітності вказаного підприємства та первинними фінансово-господарськими документами.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положення ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ч. 6 цієї ж статті слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази.

Також, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів, на підставі вказаного, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 2, 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки) до оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Кондитерська фабрика "Дружківська" (код 37251934) - попередня назва товариства ТОВ «Східна Паливна Компанія», по взаємовідносинам з ТОВ «Дружківська кондитерська фабрика» ( код 39219688), ПП «Югагроресурс Н» (код 36744815), ТОВ «Едвайс Трейд Компані» (код 40469861), ФОП ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2), ПП «Обожамчик» (код 32838548), ТОВ «Дружківська харчосмакова фабрика» (код 31754195), ТОВ «Сигнум Групп 1» (код 39717742) щодо придбання (товарів, послуг) за період діяльності з 2015 р. по 2016 р, а також оригінали первинних - фінансових документів по ланцюгу подальшої реалізації придбаних товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Дружківська кондитерська фабрика» ( код 39219688), ПП «Югагроресурс Н» (код 36744815), ТОВ «Едвайс Трейд Компані» (код 40469861) за період діяльності з 2015 р. по 2016р, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ТОВ "Кондитерська фабрика "Дружківська" за адресою: м. Київ, вул. Чигоріна, буд. 49, а саме:

●Договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них;

●Звіти, акти виконаних робіт;

●Податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні;

●Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг);

●Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції;

●Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки;

●Копію штатного розпису працівників за період 2014-2017., сертифікатів якості (відповідності) на придбані (надані) товарно-матеріальні цінності., журналу-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями)., журналу-ордеру по рахунку № 281 (Товари на складі); карток складського обліку., документів за результатами проведення інвентаризацій., вантажно-митних декларацій., інвойсів та інших документів що підтверджують фінансово - господарські відносини за весь період взаємовідносин.

2.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М. Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/41028/17-к

Примірник № 2 надано слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М. Карабань