Ухвала суду № 67852812, 29.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/36949/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Шапутько С. В., за участю секретаря Капішон В. В., прокурора Кіпчарського О. П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Кіпчарського О. П. про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні № 12016000000000025 документальної позапланової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Аман Агро» (ЄДРПОУ 40051401) за період з 06.10.2015 по дату винесення ухвали суду, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Головного управління ДФС у місті Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні № 12016000000000025 від 27.01.2016, за фактами створення та придбання на території м. Києва ряду підприємств з ознаками фіктивності та легалізації коштів, отриманих злочинним шляхом з використанням підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 358 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що групою невстановлених осіб створено та придбано ряд фіктивних суб'єктів господарювання, які задіяні в протиправних фінансових механізмах, направлених на незаконне переведення безготівкових грошових коштів у готівку, зменшення податкового навантаження на вітчизняні суб'єкти господарської діяльності (далі - СГД) та розкрадання державних/бюджетних коштів.

В ході слідства встановлено групу підприємств, а саме: ТОВ «Синтез-Профіт» (ЄДРПОУ 39233697), ТОВ «Продуктсоюз» (ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «Класік Торг» (ЄДРПОУ 39058498), службові особи яких організували протиправну схему з ухилення від сплати податків, конвертації та легалізації грошових коштів шляхом виготовлення фіктивних документів.

Так, у своєму бухгалтерському та податковому обліках, для формування податкового кредиту та легалізації надходження м'ясної продукції, придбаної від підприємств, що мають ознаки фіктивності або здійснюють оптову торгівлю продукції за готівковий розрахунок, ТОВ «Синтез-Профіт» (ЄДРПОУ 39233697), ТОВ «Продуктсоюз» (ЄДРПОУ 39849069), ТОВ «Класік Торг» (ЄДРПОУ 39058498), з метою маскування незаконної діяльності, відображають безтоварні операції з придбання продукції від підприємств - виробників м'ясної продукції.

ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Продуктсоюз», ТОВ «Класік Торг» незаконно формують свій податковий кредит від підприємств виробників м'ясної продукції, підприємств імпортерів чи фіктивних підприємствами, саме: ТОВ «Міжнародна м'ясна компанія» (ЄДРПОУ 36558287), ТОВ «Укрсвітм`ясо» (ЄДРПОУ 38526684), ТОВ «Український м'ясопродукти» (ЄДРПОУ 38389321), ТОВ «Р-Квадрат Україна Менеджмент Консалтинг» (ЄДРПОУ 35677298), ПП «Золотий Естамп» (ЄДРПОУ 23081952), ТОВ «Сімпліторг» (ЄДРПОУ 38972916), ТОВ «Фудз-Сейл» (ЄДРПОУ 39019967), ТОВ «Агрофінстрой» (ЄДРПОУ 39735287), ТОВ «Фірма «Альфа ОПТ» (ЄДРПОУ 36201327), ТОВ «Оліум» (ЄДРПОУ 37514924), ТОВ «МПК Торг-Міт» (ЄДРПОУ 38627061), ТОВ «ТД Лекор» (ЄДРПОУ 39584836), ТОВ «Мясторг» (ЄДРПОУ 38716250), ТОВ «Лібер Трейд» (ЄДРПОУ 39839506), у яких вони забирають готівкові кошти для розрахунку з постачальниками.

Крім цього, ТОВ «Продуктсоюз» формує свій податковий кредит від ТОВ «Київська м'ясна технологічна компанія» (далі «КМТК») (ЄДРПОУ 39120988), ТОВ «Вельмона» (ЄДРПОУ 37939443), де вони також забирають готівкові кошти для розрахунку з постачальниками.

В подальшому ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Продуктсоюз», ТОВ «Класік Торг» здійснюють реалізацію напівфабрикатів м'ясної продукції на підприємства переможців тендерів державних закупівель ПП «Візит» (ЄДРПОУ 22206848), ТОВ «Торгпродсервіс» (ЄДПОУ 30757072), ТОВ «Адамант 2000» (ЄДРПОУ 39864836), ТОВ «Свіженька» (ЄДРПОУ 35883860), ТОВ «Єрмак Голд» (ЄДРПОУ 36166843), ТОВ «Тінфуд» (ЄДРПОУ 37201333).

Прокурор зазначає, що згідно аналізу податкової звітності ТОВ «Синтез-Профіт», ТОВ «Продуктсоюз», ТОВ «Класік Торг», встановлено наявність пересортування видів товарів, що вказує на фіктивність проведених фінансових операцій, а саме: за документами придбається у великій кількості м'ясо свинини, а в подальшому реалізується м'ясо курятини та яловичини.

Крім того, вказує, що з метою уникнення від кримінальної відповідальності керівники злочинної схеми неодноразово змінювали засновників та керівників ТОВ «Класік Торг» та ТОВ «Синтез-Профіт», які фактично ніякої діяльності не проводили, а лише рахувалися номінальними керівниками, а також реєстрували нові підприємства на підконтрольних їм осіб.

Так, в ході досудового розслідування встановлено підприємство ТОВ «Аман Агро» (ЄДРПОУ 40051401), директором та засновником якого є працівник ТОВ «Продуктсоюз» ОСОБА_2.

З метою встановлення виду та розміру збитків спричинених Державі, підтвердження фактів «прихованого» придбання та реалізації продуктів харчування за готівковий рахунок, у слідства виникла необхідність в призначені документальної позапланової перевірки ТОВ «Аман Агро» (ЄДРПОУ 40051401).

Згідно із інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ «Аман Агро» (ЄДРПОУ 40051401), зареєстровано за юридичною адресою: м. Київ, вулиця Лютеранська, будинок 15, літера А, Н/П 18 та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 12016000000000025 документальної позапланової перевірки ТОВ «Аман Агро» (ЄДРПОУ 40051401), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, за період з 06.10.2015 по 29.06.2017.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Головного управління ДФС у місті Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя С. В. Шапутько