Ухвала суду № 67852276, 18.07.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/41009/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Д.А. розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

18.07.2017 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції Мельника Д.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні в ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків №26007300006567 (980), відкритого ТОВ «ПРОМИСЛОВО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "НОВОСТРОЙ» (код: 39822775), за період з 28.01.2016р. по 18.07.2017 р.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 13 липня 2017 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32017100060000055, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Газпромбудмонтаж» (код: 36964133) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості внесені в Єдиний реєстр досудових розслідувань на підставі матеріалів та повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення ОУ ГУ ДФС у м. Києві №1031/7/26-15-21-1515 від 12.07.2017, згідно з якими встановлено, що службові особи ТОВ «Газпромбудмонтаж» (код: 36964133) в період з січня 2016 року по травень 2017 року вигравши тендер у ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» (код: 30019801) на реконструкцію системи теплопостачання, капітального ремонту систем автоматичного керування газорозподільних станцій, будівельно - монтажних робіт, та інше, в результаті здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки «транзитності», а саме: ТОВ «Факторія-Люкс» (код 40700737) та ТОВ «Анпрайм-Збут» (код 39667126) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8 258 895,20 грн.

Крім того, встановлено, що вказані вище «транзиті» підприємства в період з січня 2016 року по травень 2017 року, безпідставно формували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Будівельна Фірма «Еліт» (код 40704553), ТОВ «ПБК «Новострой» (код 39822775), ТОВ «БК «Будівельний Стандарт» (код 40106481), ТОВ «Експерт Менеджмент» (код 40700538), ТОВ «Джекс Маркет» (код 40700695), ТОВ «Сіті Преміум Груп» (код 40704841), ТОВ «Стріт Медіа Сервіс» (код 40700606), ТОВ «Глобал Трейд Плюс» (код 40704794), ТОВ «ТД «Фуд Центр» (код 40700716), ТОВ «Інглія-Лайт» (код 39822691), ТОВ «Рітейл-Гелат» (код 39822974), ТОВ «Джез Трейдінг» (код (код 39825975), які в свою чергу формували податковий кредит з ПДВ по ланцюгу постачання за рахунок підприємств - імпортерів та виробників, а саме: ПАТ «КСД» (код: 25387595), ПАТ «Київхліб» (код: 381574), ТОВ «Хліб Сіті» (код: 39384722), ПАТ «Христинівський молокозавод» (код: 451725), ТОВ «Мясооптторг А» (код: 40215566) та ПП «Лібра-Трейд» (код: 35932074).

Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «ПРОМИСЛОВО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "НОВОСТРОЙ» (код: 39822775) для здійснення фінансово-господарської діяльності використовує поточні банківські рахунки №26007300006567 (980), відкриті 28.01.2016р. в ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), відкриття та використання яких здійснюється, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492.

Таким чином, документи ТОВ «ПРОМИСЛОВО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "НОВОСТРОЙ» (код: 39822775), які зберігаються у банківській установі ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854), містять відомості, які повинні бути використані як доказ фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме те, що службові особи ТОВ «Газпромбудмонтаж» умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом завищення сум податкового кредиту з ПДВ.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні в ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків №26007300006567 (980), відкритого ТОВ «ПРОМИСЛОВО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "НОВОСТРОЙ» (код: 39822775), за період з 28.01.2016р. по час оголошення ухвали.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити .

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні в ПАТ "ДIАМАНТБАНК" (МФО 320854) та які стосуються відкриття, обслуговування, закриття банківських рахунків №26007300006567 (980), відкритого ТОВ «ПРОМИСЛОВО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ "НОВОСТРОЙ» (код: 39822775), за період з 28.01.2016р. по 18.07.2017р. а саме:

● заяв на відкриття (закриття) рахунків та інших документів, що подавалися для відкриття (закриття) даних рахунків;

● картки із зразками підписів та відбитка печатки;

● договорів на здійснення розрахунково-касового обслуговування за рахунками;

● договорів про надання банком інформаційно-розрахункових послуг та послуг електронної пошти в системі «Клієнт-Банк»;

● платіжних доручень, меморіальних ордерів, чеків, інших розрахункових документів використаних для здійснення розрахунково-касових операцій за рахунками;

● заявок на видачу готівкових коштів;

● документів, які були підставою для ідентифікації особи (осіб), уповноважених діяти від імені власника рахунків при відкритті (закритті) рахунків і здійсненні розрахункових касових операцій.

●роздруківок руху коштів на рахункам з зазначенням усіх наявних у банка реквізитів контрагентів, призначення платежу, суми, дати та часу платежу.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 41009/17-к.

Примірник № 2 наданий старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Д.А.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань