Ухвала суду № 67839622, 13.07.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/23878/17

Провадження № 1-кс/761/14982/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 липня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртового Максима Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртовой Максим Олександрович, по кримінальному провадженню за №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58.

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ «Лампочка» (код ЄДРПОУ 35749786), у період 2014-2016 років, за сприяннямневстановлених осіб, які використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності, а саме:ТОВ «Немесіда Груп» (код ЄДРПОУ 38606539), ТОВ «Брокер Хаус» (код ЄДРПОУ 39826331), ТОВ«Компанія Турбовектор» (код ЄДРПОУ 39525131), ТОВ «Нотат-Плюс» (код ЄДРПОУ 40062481),ТОВ «Фоксберрі» (код 39727567), ТОВ «Інфопромгруп» (39548295), ТОВ «Аствуд» (код ЄДРПОУ39548295), ТОВ «Агро Спектр» (код 39307412), ТОВ «ІнвестПаверфул» (код ЄДРПОУ 39744273),ТОВ «Ірена Груп» (код ЄДРПОУ 38606345), ТОВ «Комп'ютерс АРТ» (код ЄДРПОУ 37716747),ТОВ «Девкаліон Груп» (код ЄДРПОУ 38449144), ТОВ «Адмет - Груп» (код ЄДРПОУ 37350218),ТОВ «Бізант Груп» (код ЄДРПОУ 38606518), ПП «Радаман» (код ЄДРПОУ 35875488), ТОВ«ТрейдУінд» (код ЄДРПОУ 38573095), ТОВ «Агросиндікат» (код ЄДРПОУ 39256908), ТОВ«АрморКомпані» (код ЄДРПОУ 39333683), ТОВ «ПМ-Груп Лімітед» (код ЄДРПОУ 39245393), ТОВ«Гестора» (код ЄДРПОУ 40060589) сформували безпідставний податковий кредит з ПДВ, чимнадали пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствами реального сектору економікив особливо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що у 2016-2017 роках службові особи ТОВ «Агро Спец Тор» (код ЄДРПОУ 40834050) при взаємовідносинах з ТОВ «Інвестім» (ЄДРПОУ 41018449), ТОВ «Авреол» (ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Руміас» (ЄДРПОУ 40171414), ТОВ «Ніколз - Гранд» (ЄДРПОУ 40664757), ТОВ «Бізнескепітал Альянс» (ЄДРПОУ 39996854), ТОВ «Борланд» (ЄДРПОУ 40241890), ТОВ «Геліада ЛТД» (ЄДРПОУ 39893673) та іншими товариствами в період 01.01.2016 по теперішній час з метою документального оформлення нікчемних правочинів, для отримання податкової вигоди шляхом декларування «штучного» податкового кредиту та зменшення своїх зобов'язань перед бюджетом за участю суб'єкта господарської діяльності з ознаками «фіктивності» формують податковий кредит та в подальшому використовуючи право на відшкодування ПДВ отримують кошти з Державного бюджету України.

Відповідно до аналітичного дослідженняфінансово-господарських операцій за участю ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), ТОВ «Інвестім» (код ЄДРПОУ 41018449), ТОВ «Авреол» (код ЄДРПОУ 40895616), ТОВ «Руміас» (код ЄДРПОУ 40171414), ТОВ «Ніколз-гранд» (код ЄДРПОУ 40664757), ТОВ «Бізнескепітал Альянс» (код ЄДРПОУ 39996854), ТОВ «Борланд» (код ЄДРПОУ 40241890), ТОВ «Геліада ЛТД» (код ЄДРПОУ 39893673) з 01.01.2016 по 26.05.2017 року, проведеного міжрегіональним управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України № 107/16-01/40834050 від 31.05.2017, вбачається ймовірне проведення транзитних фінансових потоків за участю ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), а також відсутність наміру реального створення правових наслідків, які обумовлювалися правочинами, тощо, спрямованих на отримання матеріальної вигоди третім особам, легалізацію сільськогосподарської продукції, з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом за період з 01.01.2016 по 26.05.2017 на загальну суму 107 969 252,0 грн у т.ч. ПДВ 17 994 875,33 грн.

Відповідно до Витягу з державного реєстру актів цивільного стану громадян про смерть № 00018280915 від 29.06.2017 громадянин ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 є померлим з ІНФОРМАЦІЯ_2, який згідно вищевказаного дослідження значиться директором та головним бухгалтером (односоібно) ТОВ «Інвестім» (код ЄДРПОУ 41018449)

Так, за адресою реєстрації ТОВ «Агро Спец Трог»: м. Київ проспект Степана Бандери буд. 8 офіс 711/1, та за адресою реєстрації директора ОСОБА_5 АДРЕСА_1 останнього не встановлено. Зі слів сусідів, особа ОСОБА_5 характеризується як така, що за рівнем освіти, кваліфікації, кола оточення та способом життя не може здійснювати керівництво суб'єктом підприємницької діяльності із значними обсягами діяльності. Вказане підтверджується рапортом О\У Офісу великих платників податків ДФС Цуркана А.В. та протоколом огляду податкової адреси : м. Київ, пр. Степана Бандери, 8, офіс 711/1місця події.

Відповідно відомостей щодо відкритих розрахункових рахунків у фінансових установах, «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), має розрахунковий рахунок № 2600125643, який було відкрито уПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) та розрахунковий рахунок № 26009006691001 який було відкрито у ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Буртового Максима Олександровича, внесене по кримінальному провадженню за №32016100110000112 від 14.04.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58, - задовольнити.

Надати прокурору у кримінальному провадженні - прокурору відділу Генеральної прокуратури України Буртовому Максиму Олександровичу, слідчому у кримінальному провадженні - слідчому слідчого управління ФР Офісу великих платників податків ДФСКравченко І.В, членам слідчої групи, та/або оперативним підрозділам за їх дорученням, а саме Цуркану Андрію Валерійовичу, Савелюку Валерію Миколайовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58, зокрема:

- ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4, а саме:

●документів з приводу відкриття та використання рахунку № 2600125643, відкритого у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що належить ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050), а саме заяв про відкриття/закриття рахунків, карток зі зразками підписів та відбитками печаток підприємства, статутів, установчих договорів підприємства, належним чином завірених копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів службових осіб та засновників відповідного суб'єкту підприємницької діяльності чи осіб, на ім'я яких відкрито такий рахунок, або осіб, які на підставі довіреності чи доручень мали право на управління таким рахунком, свідоцтв про державну реєстрацію в органах виконавчої влади, документів, що підтверджують взяття підприємства на податковий облік (ф. 4 - ОПП), документів, що підтверджують реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України, довідок про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, страхових свідоцтв, що підтверджують реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платників соціальних страхових внесків, копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, які мають право першого та другого підписів (осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаних підприємств, надано право розпорядження рахунками та підписання розрахункових документів), протоколів Загальних зборів учасників підприємства про створення підприємства та обрання керівників підприємства, наказів про призначення на посади осіб, які фігурують у картках зі зразками підписів осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаного підприємства, надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, договорів на розрахунково-касове обслуговування відповідного підприємства та фізичних осіб, договорів щодо надання зазначеною банківською установою вказаній юридичній особі послуг, пов'язаних з функціонуванням системи „Клієнт-банк" (а також будь - яких додатків до таких договорів, якщо вони складались), а також технічної документації щодо проведення працівниками відповідного банку встановлення (інсталяції) на комп'ютер зазначеного вище підприємства вказаної системи, включаючи дату та місце проведення вказаних операцій, заяв на визначення порядку та встановлення строків здавання готівки, заяв на дозвіл працювати без печатки, яка тимчасово відсутня, опитувальника клієнта (у тому випадку, якщо такі складались), інших документів, які надавались вказаними юридичними та фізичними особами до зазначеної банківської установи у зв'язку з відкриттям (закриттям) та функціонуванням рахунків;

●роздруківок руху коштів (на паперовому та магнітному носіях) по рахунку № 2600125643, відкритого у ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що належить ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050). Грошових чеків щодо зняття готівки із указаного рахунку, за період з 26.09.2016 по дату винесення судом ухвали;

●відомостей (прізвище, ім'я та по-батькові), а також копій документів (паспорту, довіреності) щодо осіб, які отримували готівкові грошові кошти з вказаного вище банківського рахунку;

● платіжних доручень указаної юридичної особи та меморіальних ордерів банку; прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, які підтверджують зняття та внесення службовими особами відповідних підприємств, фізичних осіб, грошових коштів на вказані вище рахунки; будь-яких інших документів щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку) по перерахованим рахункам;

●вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та вказаним вище клієнтом Банку;

●договорів, укладених на користь чи за дорученням указаної юридичної особи, за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, в тому числі, договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

- ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58,

●документів з приводу відкриття та використання рахунку № 26009006691001, відкритого у ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), що належить ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050),а саме заяв про відкриття/закриття рахунків, карток зі зразками підписів та відбитками печаток підприємства, статутів, установчих договорів підприємства, належним чином завірених копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів службових осіб та засновників відповідного суб'єкту підприємницької діяльності чи осіб, на ім'я яких відкрито такий рахунок, або осіб, які на підставі довіреності чи доручень мали право на управління таким рахунком, свідоцтв про державну реєстрацію в органах виконавчої влади, документів, що підтверджують взяття підприємства на податковий облік (ф. 4 - ОПП), документів, що підтверджують реєстрацію підприємства в органах Пенсійного фонду України, довідок про внесення підприємства до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, страхових свідоцтв, що підтверджують реєстрацію підприємства у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платників соціальних страхових внесків, копій паспортів та довідок про присвоєння ідентифікаційних номерів осіб, які мають право першого та другого підписів (осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаних підприємств, надано право розпорядження рахунками та підписання розрахункових документів), протоколів Загальних зборів учасників підприємства про створення підприємства та обрання керівників підприємства, наказів про призначення на посади осіб, які фігурують у картках зі зразками підписів осіб, яким, відповідно до чинного законодавства або установчих документів вказаного підприємства, надано право розпорядження рахунком та підписання розрахункових документів, договорів на розрахунково-касове обслуговування відповідного підприємства та фізичних осіб, договорів щодо надання зазначеною банківською установою вказаній юридичній особі послуг, пов'язаних з функціонуванням системи „Клієнт-банк" (а також будь - яких додатків до таких договорів, якщо вони складались), а також технічної документації щодо проведення працівниками відповідного банку встановлення (інсталяції) на комп'ютер зазначеного вище підприємства вказаної системи, включаючи дату та місце проведення вказаних операцій, заяв на визначення порядку та встановлення строків здавання готівки, заяв на дозвіл працювати без печатки, яка тимчасово відсутня, опитувальника клієнта (у тому випадку, якщо такі складались), інших документів, які надавались вказаними юридичними та фізичними особами до зазначеної банківської установи у зв'язку з відкриттям (закриттям) та функціонуванням рахунків;

●роздруківок руху коштів (на паперовому та магнітному носіях) по рахунку № 26009006691001, відкритого у ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), що належить ТОВ «Агро Спец Торг» (код ЄДРПОУ 40834050). Грошових чеків щодо зняття готівки із указаного рахунку, за період з 26.12.2016 по дату винесення судом ухвали;

●відомостей (прізвище, ім'я та по-батькові), а також копій документів (паспорту, довіреності) щодо осіб, які отримували готівкові грошові кошти з вказаного вище банківського рахунку;

● платіжних доручень указаної юридичної особи та меморіальних ордерів банку; прибуткових та видаткових касових ордерів, грошових чеків, які підтверджують зняття та внесення службовими особами відповідних підприємств, фізичних осіб, грошових коштів на вказані вище рахунки; будь-яких інших документів щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку) по перерахованим рахункам;

●вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та вказаним вище клієнтом Банку;

●договорів, укладених на користь чи за дорученням указаної юридичної особи, за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали, в тому числі, договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Службовим особам ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ вул. Андріївська, 4; ПАТ «РВС Банк» (МФО 339072), м. Київ, вул. Введенська, 29/58 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.