Ухвала суду № 67829917, 20.07.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/10685/17

Провадження № 1-кс/234/3698/17

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

20 липня 2017 року м. Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області

у складі: слідчого судді Карпенко О.М.,

при секретарі Аксеніної В.М.,

за участю прокурора Черевко М.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

20.07.2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015050390000013 від 19.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Із клопотання вбачається, що в звітні податкові періоди з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року службові особи приватного підприємства «Керам ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 38177354), діючи умисно, в порушення вимог п.181.1 ст.181 та п.183.2 ст.183 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755 - VI (із змінами та доповненнями), шляхом приховування від декларування та невідображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з продажу за готівковий розрахунок товарно матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Ошер Плюс» (код ЄДРПОУ 38491547) не нарахували та несплатили податок на додану вартість в розмірі 3257397,08 грн., чим ухилились від сплати податків на зазначену суму, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів України коштів у особливо великих розмірах

Вищезазначені дії службових осіб ПП «КЕРАМ-РАС» попередньо кваліфіковані за ч.3 ст.212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, здійснене посадовою особою підприємства, що призвело до ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у відділі державної реєстрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві Державної Адміністрації на теперішній час перебуває ПП «КЕРАМ-РАС» (код ЄДРПОУ 38177354), за адресою підприємства (04111, м.Київ, ВУЛИЦЯ ЩЕРБАКОВА, будинок 52), у якому знаходяться статут підприємства, протокол засновників про створення ПП, заяву на реєстрацію та документи по видам діяльності згідно КВЕД, копії паспортів засновників та інші документи необхідні для реєстрації підприємства.

Аналіз витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань про держану реєстрацію ПП «КЕРАМ-РАС свідчить що документи державної реєстрації знаходяться у посадових осіб відділу державної реєстрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві Державної Адміністрації, та мають суттєве значення для встановлення фактичних даних щодо створення підприємства, рішення протоколу засновників, виду діяльності ПП, відомості стосовно засновників, директора та зразки їх підпису та почерку.

Документи державної реєстрації ПП «КЕРАМ-РАС» що знаходяться у володінні відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві Державної Адміністрації, не відносяться до документів, до яких заборонено доступ та не містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що вищевказані документи державної реєстрації ПП «КЕРАМ-РАС» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015050390000013 від 19.02.2015їх необхідно отримати шляхом вилучення у службових осіб відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві Державної Адміністрації.

У судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, суд дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015050390000013 від 19.02.2015, у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В судовому засіданні встановлено, що вищевказані документи ПП «КЕРАМ-РАС» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №32015050390000013 від 19.02.2015 року.

Крім того, прокурором доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, крім того, зазначена інформація, що міститься в цих документах, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Враховуючи, що у матеріалах достатньо підстав вважати, що вище вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає задоволенню.

При розгляді клопотання, учасники процесуальної дії клопотання про застосування технічних засобів фіксування не робили. Відповідно до ст. 107 КПК України фіксація судового розгляду клопотання, технічними засобами, не проводилась.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юриста 2 класу ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_1, ОСОБА_3, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, або заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів державної реєстрації ПП «Керам ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 38177354), що перебувають у володінні службових осіб відділу державної реєстрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві Державної Адміністрації (м. Київ, Бульвар Тараса Шевченка, 26/4).

Зобовязати службових осіб відділу державної реєстрації відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Шевченківської районної в місті Києві Державної Адміністрації надати прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Донецької області ОСОБА_1, ОСОБА_3, старшому слідчому другого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області ОСОБА_4, або заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, старшому о/у ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6 або посадовій особі уповноваженій слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, оригінали вищезазначених документів та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали встановити до 20.08.2017 року.

Розяснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Виготовити ухвалу у двох примірниках, один з яких залишити у матеріалах справи №1-кс/234/3698/17, а другий надати ініціатору розглянутого клопотання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду ОСОБА_7