Вирок № 67821423, 19.07.2017, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/4979/17

н\п 1-кп/490/708/2017

В И Р О К

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2017 року м. Миколаїв Центральний районний суд м. Миколаєва у складі: головуючого судді Мамаєвої О.В.,

за участю секретаря Баришнікової І.М., розглянувши в підготовчому судовому засіданні угоду про визнання винуватості за обвинувальниим актом, складеним за результатами досудового розслідування обставин кримінального провадження № 32017030000000034 за обвинуваченням: ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м.Миколаєва, громадянина України, працюючого продавцем консультантом у ТОВ "Фокстрот", раніше не судимого, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1,

у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205-1 КК України,

За участю сторін кримінального провадження: сторона обвинувачення: прокурор Галян А.М.,

сторона захисту: обвинувачений ОСОБА_1, захисник Бляшук В.Й.,

ВСТАНОВИВ:

В листопаді 2015 року в м. Миколаїв ОСОБА_1, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, погодився на пропозицію осіб, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні №32016030000000036 від 27.05.2016 року, за грошову винагороду в розмірі 1500 гривень на місяць, зареєструвати на своє ім'я, тобто створити підприємство (юридичну особу) ТОВ «Флагман 21» (код ЄДРПОУ 40174022, адреса: м. Миколаїв, вул. Лягіна, 8), а також перереєструвати на своє ім'я в якості керівника (директора) юридичну особу ТОВ «Солани» (код ЄДРПОУ 39937584, адреса: м. Миколаїв, вул. Кірова, 238). При цьому, ОСОБА_1 не мав жодного наміру та можливості здійснювати фактичне керівництво зазначеними підприємствами, оскільки не мав на це спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень.

Так, маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, ОСОБА_1, виконуючи вказівки осіб, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні №32016030000000036 від 27.05.2016 року, в грудні 2015 року в м.Миколаїв, підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин установчі та реєстраційні документи ТОВ «Флагман 21», а саме: - протокол №1 від 30.11.2015 загальних зборів учасників ТОВ «Флагман 21», відповідно до якого ОСОБА_1 одноособово прийнято рішення про створення товариства з обмеженою відповідальністю «Флагман 21» із статутним капіталом в розмірі 500000 грн. (100%), та призначення ОСОБА_1 на посаду директора товариства з правом першого підпису фінансових та банківських документів; - Статут ТОВ «Флагман 21», прийнятий на підставі протоколу №1 від 30.11.2015 року, посвідчений 11.12.2015 року приватним нотаріусом Миколаївського нотаріального округу Марченко О.М., - реєстраційну картку Форми №1 (затвердженої Наказом МЮУ від 02.11.2015 №2140/5) на проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «Флагман 21», утвореної шляхом заснування нової юридичної особи; на підставі яких, 14 грудня 2015 року державним реєстратором - Миколаївським міським управлінням юстиції Миколаївської області проведено реєстраційну дію - «Державна реєстрація новоутвореної шляхом заснування юридичної особи», тобто створено ТОВ «Флагман 21», та затверджено статут товариства за номером запису №15221020000032707, з зазначенням про те, що ОСОБА_1 являється одноособовим власником та директором ТОВ «Флагман 21» (код ЄДРПОУ 40174022, розміщеного за адресою: м. Миколаїв, вул. Лягіна, 8). Окрім того, ОСОБА_1, продовжуючи виконання вказівок осіб, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні №32016030000000036 від 27.05.2016 року, відкрив у Миколаївському РУ «Приватбанк» у м. Миколаїв банківські рахунки ТОВ «Флагман 21» за НОМЕР_2, НОМЕР_4, НОМЕР_3, НОМЕР_6. НОМЕР_7, НОМЕР_8, НОМЕР_9, НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_5. Вищевказані умисні дії ОСОБА_1 щодо створення та реєстрації на своє ім'я ТОВ «Флагман 21», вчинені останнім без мети зайняття фінансово- господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, чим порушено ст.ст.81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.56,57,62,79,80,89 Господарського кодексу України та ст.ст.8,24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», які встановлюють підстави і порядок реєстрації юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності. Крім цього, ОСОБА_1 після проведення реєстрації ТОВ «Флагман 21» жодних документів бухгалтерського обліку, звітності, та інших документів, що пов'язані з господарською діяльністю ТОВ «Флагман 21» не готував та не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо, банківськими рахунками він не розпоряджався. За таких обставин, у осіб, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні № 32016030000000036 від 27.05.2016 року, перебувала печатка ТОВ «Флагман 21», що надало можливість таким особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню валових витрат третім особам, створенні транзитних грошових потоків, чим сприяло в зменшенні платежів до бюджету з податку на прибуток за період з грудня 2015 року по грудень 2016 року. Крім цього, ОСОБА_1, маючи на меті отримання обіцяної грошової винагороди, виконуючи вказівки осіб, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні № 32016030000000036 від 27.05.2016 року, в грудні 2015 року в місті Миколаїв, підписав виготовлені за невстановлених слідством обставин реєстраційні документи ТОВ «Солани», а саме: - протокол №3 від 24.11.2015 загальних зборів учасників ТОВ «Солани», відповідно до якого, без фактичного проведення таких зборів, прийнято рішення про призначення на посаду директора ТОВ «Солани» ОСОБА_1 з 24 листопада 2015 року, з наданням йому права першого підпису фінансових та банківських документів; - реєстраційну картку Форми 4 (затвердженої Наказом МЮУ від 02.11.2015 №2140/5) про внесення змін до відомостей про юридичну особу ТОВ «Солани». які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб- підприємців щодо зміни керівника юридичної особи на ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. - НОМЕР_1), на підставі яких, 24 листопада 2015 року державним реєстратором - Миколаївським міським управлінням юстиції Миколаївської області проведено реєстраційну дію за номером запису №15221070008032058 щодо зміни керівника юридичної особи ТОВ «Солани» (код ЄДРПОУ - 39937584) на ОСОБА_1 (р.н.о.к.п.п. - НОМЕР_1). Вказані реєстраційні документи ТОВ «Солани» містили завіломо неправдиві для ОСОБА_1 відомості, оскільки в дійсності збори учасників товариства, згідно протоколу від 24.11.2015 №3 не відбувались, відповідні рішення не приймались. Водночас ОСОБА_1 не мав наміру здійснювати господарської діяльності як службова особа ТОВ «Солани», оскільки фактично не мав відповідної на це освіти та спеціальних знань чи навичок, а також необхідних для здійснення підприємницької діяльності капіталовкладень. Підписував вищевказані реєстраційні документи ТОВ «Солани» ОСОБА_1 не вивчаючи їх зміст, не бажаючи реалізації юридичних наслідків від їх підписання, а виключно з метою отримання обіцяної особами, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні №32016030000000036 від 27.05.2016 року, грошової винагороди в розмірі 1500 грн. За таких обставин ОСОБА_1 вчинив внесення в документи, які відповідно до Розділу IV Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей. Вищевказані умисні дії ОСОБА_1 щодо перереєстрації на своє ім'я ТОВ «Солани» в якості службової особи-директора товариства, вчинені останнім без мети зайняття фінансово-господарською діяльністю й досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, а також без мети здійснення самостійної, ініціативної, систематичної, на власний ризик господарської діяльності, чим порушено ст.ст.81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.56,57,62,79,80,89 Господарського кодексу України та Розділу IV Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», які встановлюють підстави і порядок реєстрації (перереєстрації) юридичних осіб, та загальні принципи здійснення господарської діяльності. Крім цього, ОСОБА_1 після проведення реєстрації ТОВ «Солани» жодних документів бухгалтерського обліку, звітності, та інших документів що пов'язані з господарською діяльністю ТОВ «Солани» не готував та не підписував, де знаходиться печатка підприємства йому не відомо, банківськими рахунками він не розпоояджався. Отже, у осіб, досудове розслідування стосовно яких здійснюється у кримінальному провадженні № 32016030000000036 від 27.05.2016 року, перебувала печатка ТОВ «Солани», що надало можливість таким особам здійснювати незаконну діяльність, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту та валових витрат третім особам, створенні транзитних грошових потоків, чим сприяло в зменшенні платежів до бюджету з податку на додану вартість та податку на прибуток за період з грудня 2015 року по грудень 2016 року. Таким чином, ОСОБА_4 своїми діями вчинив фіктивне підприємництво, а саме створення суб'єкта господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а також підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, чим скоїв злочини, передбачені ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 205-1 КК України. Справа надійшла до суду із угодою про визнання винуватості, відповідно до якої сторони погоджуються на призначення покарання ОСОБА_4 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п'ятсот гривень), за ч.1 ст.205-1 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п'ятсот гривень). На підставі ст.70 КК України, шляхом часткового складання призначити остаточне покарання у виді штрафу у розмірі 520 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8840 грн. (вісім тисяч вісімсот сорок гривень). Згідно угоди, ОСОБА_4 повністю беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правпорушення в обсязі підозри у судовому провадженні. Прокурор, обвинувачений та його захисник в судовому засіданні заявили, що вони цілком розуміють наслідки укладення даної угоди, просять суд затвердити угоду. Розглядаючи питання про затвердження угоди суд виходить з наступного. Відповідно до п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості. Згідно ч.4 ст.469 КПК України, угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим чи підозрюваним може бути укладено у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкоду завдано лише державним чи суспільним інтересам. ОСОБА_4 визнав себе винуватим у вчиненні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 205-1 КК України. Вказані злочини в силу ст.12 КК України, є злочином невеликої тяжкості, внаслідок якого шкоду завдано лише державним та суспільним інтересам, а отже угоду про визнання винуватості може бути укладено. Судом встановлено, що ОСОБА_4 цілком розуміє положення п.1 ч.1 ст.473, ч.4 ст.474 КПК України, усвідомлює свої права, наслідки укладення і затвердження угоди, характер обвинувачення, вид покарання, який буде застосовано, також суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Обвинувачений ОСОБА_4 погодився на призначення йому узгодженого покарання. Умови угоди не суперечать вимогам КПК України та КК України, а також інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, підстави вважати, що укладення угоди було недобровільним відсутні, фактичні підстави для визнання винуватості мають місце. Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про наявність підстав для затвердження угоди про визнання винуватості, укладеної між прокурором і обвинуваченим та призначення йому узгодженого сторонами покарання. Таким чином, своїми умисними неправомірними діями ОСОБА_4 вчинив злочини, передбачені ч.1 ст. 205, ч.1 ст. 205-1 КК України, а саме створення суб'єкта господарської діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а також підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, а саме внесення завідомо неправдивих відомостей в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, і йому має бути призначене узгоджене сторонами покарання у виді штрафу у розмірі п'ятисот двадцяти неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8840 грн. (вісім тисяч вісімсот сорок гривень). На підставі викладеного, керуючись ст.ст.314, 368, 370, 373, 374-376, 474, 475 КПК України, суд,- УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 29 травня 2017 року про визнання винуватості, укладену між прокурором відділу нагляду за додерженням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Волинської області ОСОБА_5 та обвинуваченим ОСОБА_1 у кримінальному проваджені №32017030000000034 за обвинуваченням ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205-1 КК України.

Визнати винним ОСОБА_1 у вчиненні кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.1 ст.205, ч.1 ст.205-1КК України і призначити йому покарання за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого: - за ч.1 ст.205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п'ятсот гривень); - за ч.1 ст.205-1 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн. (вісім тисяч п'ятсот гривень).

На підставі ч.1 ст.70 КК України, шляхом часткового складання призначених покарань призначити остаточне покарання ОСОБА_1 у виді штрафу у розмірі 520 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 8840 грн. (вісім тисяч вісімсот сорок гривень).

Вирок може бути оскаржений до апеляційного суду Миколаївської області через Центральний районний суд м. Миколаєва протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Копію вироку суду після його проголошення негайно вручити обвинуваченому і прокурору.

Суддя О.В.Мамаєва