Ухвала суду № 67817206, 18.07.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/4782/17

Провадження № 1кс/202/1443/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м.Дніпропетровська Волошин Є.В., за участю: секретаря судового засідання Величко А.А.,старшого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровської області ОСОБА_1

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровської області ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), подане в рамках кримінального провадження зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 27 січня 2016 року за №32016040040000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

17 липня 2017 року до слідчого судді Індустріального районного суду м.Дніпропетровська Волошина Є.В. надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровської області ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), подане в рамках кримінального провадження зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 27 січня 2016 року за №32016040040000002, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ПП "ТОРГОВИЙ ДІМ "МЕТАЛУРГ" (ЄДРПОУ 39244489) в період 2014 - 2015 роки, з метою ухилення від сплати податків, безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаєминам з ТОВ "КРІСМАС ТРЕЙД" (ЄДРПОУ 39477214), ТОВ "БРАКАРАРД" (ЄДРПОУ 39477188), ТОВ "ІЮЛЬ" (ЄДРПОУ 13873422), ТОВ "ДІОЙЛ-ЛТД" (ЄДРПОУ 39411279), ТОВ "ЛАЯРД" (ЄДРПОУ 39772976), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА БІЗНЕСЕКСПЕРТ" (ЄДРПОУ 39531627), ТОВ "АЛИТУС" (ЄДРПОУ 39431206) та ПП "МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ" (ЄДРПОУ 38300217) за нібито придбання металевих виробів, чим ухилились від сплати податків в розмірі 3519163 грн., що є особливо великим розміром, та відповідальність за що передбачена ч. 3 ст. 212 КК України. Також, під час досудового розслідування встановлено, що ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489) здійснювало придбання товару (послуг) від наступних субєктів господарювання, зокрема: ПП "МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ" (код 38300217), ТОВ "ЕКОТРЕЙД" (код 32812210), ТОВ "МЕТІНВЕСТ-СМЦ" (код 32036829), ТОВ "МД ІСТЕЙТ" (код 32040840), ТОВ "ПАРК ПЛЮС" (код 30169090), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА БІЗНЕСЕКСПЕРТ" (код 39531627), ПрАТ "УКРАЇНСЬКА ГІРНИЧО-МЕТАЛУРГІЙНА КОМПАНІЯ" (код 25412086), "МЕТАЛЛ МАРКЕТ" (код 38887983), ПП "МЕТАЛ ІНДАСТРІ" (код 39956937), ТОВ "НПК МЕТАЛ" (код 37494746), "ВІКАНТ" (код 32633572), ПП "НВО ПЕРСПЕКТИВА" (код 37211687), ТОВ "БРАКАРАРД" (код 39477188), ТОВ "СЕВЕРСТАЛЬ ДИСТРИБУЦІЯ" (код 35268354) у період 2014 по теперішній час.

Таким чином, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають первині фінансово-господарські документи ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489) щодо реалізованого товару, що був придбаний від ПП "МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ" (код 38300217), ТОВ "ЕКОТРЕЙД" (код 32812210), ТОВ "МЕТІНВЕСТ-СМЦ" (код 32036829), ТОВ "МД ІСТЕЙТ" (код 32040840), ТОВ "ПАРК ПЛЮС" (код 30169090), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА БІЗНЕСЕКСПЕРТ" (код 39531627), ПрАТ "УКРАЇНСЬКА ГІРНИЧО-МЕТАЛУРГІЙНА КОМПАНІЯ" (код 25412086), "МЕТАЛЛ МАРКЕТ" (код 38887983), ПП "МЕТАЛ ІНДАСТРІ" (код 39956937), ТОВ "НПК МЕТАЛ" (код 37494746), "ВІКАНТ" (код 32633572), ПП "НВО ПЕРСПЕКТИВА" (код 37211687), ТОВ "БРАКАРАРД" (код 39477188), ТОВ "СЕВЕРСТАЛЬ ДИСТРИБУЦІЯ" (код 35268354) за період з 01.01.2014 по теперішній час, а саме: договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, та інші наявні документи фінансово-господарської діяльності ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489) щодо реалізованого товару, що був придбаний від вищезазначених субєктів господарювання, вказані документи дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин між зазначеними платниками податків, зясувати сутність таких взаємовідносин, встановити реальні підстави для перерахування коштів з рахунків підприємств, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаних підприємств, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих, судово-технічних та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Досудовим слідством встановлено, що ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489) знаходиться за податковою адресою: м. Дніпро, вул. Байкальська, б. 9/12.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і оригіналів документів та проведенні їх вилучення (виїмки) в оригіналах у представників ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489).

Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і оригіналів документів та проведенні їх вилучення (виїмки) у службових осіб ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489) для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні чи спростуванні фактів фінансово-господарських взаємовідносин між даними підприємствами, зясуванні сутності таких взаємовідносин, а також підтвердженні чи спростуванні фактів відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні службових осіб ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489), які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.

В судовому засіданні слідчий Білоусова В.І. подане клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №32016040040000002 від 27.01.2016 року про вчинення кримінального правопорушення, за ознаками ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: - перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; - не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7ст.163 КПК Українислідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно матеріалів, доданих до клопотання, слідчим доведено обставини, передбачені ч.5ст.163 КПК України, а саме те, що інформація та документи, щодо яких слідчий клопоче, перебувають у володінні ПП "Торговий Дім "Металург", а також мають суттєве значення для подальшого їх використання у проведенні слідчих (розшукових) дій з метою викриття осіб, які скоїли кримінальне правопорушення та доведення їх вини у вчиненні вказаного кримінального правопорушення. Зазначена інформація та документи необхідні для встановлення осіб, причетних до вчинення даного кримінального правопорушення та їх винуватості.

Відповідно до ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні слідчим доведено, що іншими способами встановити осіб, які вчинили дане кримінальне правопорушення не вбачається можливим.

Слідчим також доведено, що з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження є необхідність у наданні тимчасовий доступу до вищезазначених речей і документів в оригіналах, які перебувають у володінні службових осіб ПП "Торговий Дім "Металург" та можливість їх вилучити для призначення почеркознавчої, судово-технічних та судово-економічних експертиз, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з цим, вимоги клопотання щодо надання дозволу на проведення тимчасового доступу працівникам оперативного підрозділу задоволенню не підлягають, оскільки дані особи не є стороною по даному кримінальному провадженню.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Частиною 1 статті 309 КПК України визначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які підлягають оскарженню під час досудового розслідування, перелік цих ухвал є вичерпним і розширеному тлумаченню не підлягає, а тому дана ухвала у відповідності до ч. 3 ст.309 КПК України не може бути оскаржена.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м.Дніпро ГУ ДФС у Дніпропетровської області ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32016040040000002 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах), які знаходяться у приміщенні ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489), податкова адреса: м. Дніпро, вул. Байкальська, б. 9/12, щодо реалізованого товару, що був придбаний від ПП "МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ" (код 38300217), ТОВ "ЕКОТРЕЙД" (код 32812210), ТОВ "МЕТІНВЕСТ-СМЦ" (код 32036829), ТОВ "МД ІСТЕЙТ" (код 32040840), ТОВ "ПАРК ПЛЮС" (код 30169090), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА БІЗНЕСЕКСПЕРТ" (код 39531627), ПрАТ "УКРАЇНСЬКА ГІРНИЧО-МЕТАЛУРГІЙНА КОМПАНІЯ" (код 25412086), "МЕТАЛЛ МАРКЕТ" (код 38887983), ПП "МЕТАЛ ІНДАСТРІ" (код 39956937), ТОВ "НПК МЕТАЛ" (код 37494746), "ВІКАНТ" (код 32633572), ПП "НВО ПЕРСПЕКТИВА" (код 37211687), ТОВ "БРАКАРАРД" (код 39477188), ТОВ "СЕВЕРСТАЛЬ ДИСТРИБУЦІЯ" (код 35268354) за період з 01.01.2014 по 18.07 2017, а саме:

- договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, та інші наявні документи фінансово-господарської діяльності ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489) щодо реалізованого товару, що був придбаний від ПП "МЕТАЛУРГ-ІНВЕСТ" (код 38300217), ТОВ "ЕКОТРЕЙД" (код 32812210), ТОВ "МЕТІНВЕСТ-СМЦ" (код 32036829), ТОВ "МД ІСТЕЙТ" (код 32040840), ТОВ "ПАРК ПЛЮС" (код 30169090), ТОВ "КОНСАЛТИНГОВА ФІРМА БІЗНЕСЕКСПЕРТ" (код 39531627), ПрАТ "УКРАЇНСЬКА ГІРНИЧО-МЕТАЛУРГІЙНА КОМПАНІЯ" (код 25412086), "МЕТАЛЛ МАРКЕТ" (код 38887983), ПП "МЕТАЛ ІНДАСТРІ" (код 39956937), ТОВ "НПК МЕТАЛ" (код 37494746), "ВІКАНТ" (код 32633572), ПП "НВО ПЕРСПЕКТИВА" (код 37211687), ТОВ "БРАКАРАРД" (код 39477188), ТОВ "СЕВЕРСТАЛЬ ДИСТРИБУЦІЯ" (код 35268354) за період з 01.01.2014 по теперішній час.

У випадку об'єктивних причин не видачі оригіналів або нотаріально засвідчених копій вищевказаних документів, зобов'язати службових осіб ПП "Торговий Дім "Металург" (код ЄДРПОУ 39244489) надати належно засвідчені копії вищевказаних документів.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Строк виконання ухвали встановити по 17 серпня 2017 року включно.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Волошин Є.В.