Ухвала суду № 67814784, 10.07.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

УХВАЛА

Справа № 569/10591/17

10 липня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації),

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу СУФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_1 за погодженням із прокурором відділу за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) щодо діяльності ТОВ «Регіонметал - Захід», які знаходяться в АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (м. Київ, вул. Лєскова, 9) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08 червня 2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів клопотання вбачається, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) у 2013-2014 роках безпідставно завищили вартість виконання робіт по поточному ремонту автомобільних доріг при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780), яке має ознаки фіктивності, що в свою чергу, призвело до заниження податку на прибуток на суму 1087 554 грн. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ГУ ДФС у Рівненській області та ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Таким чином, в діях службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780, м. Київ, вул. Мельникова, 12), які містяться в банківських установах, оскільки матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків містять дані про осіб, причетних до вчинення злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення розрахунків ТОВ «Регіонметал-Захід» використовує банківські рахунки, відкриті в АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме №26005349645 (валюта євро), №26001349638 (валюта - українська гривня), №26008349642 (валюта долар США), №26003349647 (валюта російський рубль).

Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних обсягів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного товариства. Іншими способами встановити чи дійсно перераховувались грошові кошти ТОВ «Регіонметал-Захід» за придбані товари (послуги) на рахунки продавців, а також чи надходили грошові кошти на рахунки даного товариства за поставлені товари (послуги) неможливо.

Також, вивчення та аналіз матеріалів фото - та відеофіксації процесу зняття готівкових коштів з вказаних вище рахунків дасть можливість встановити та ідентифікувати осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей та документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9), а саме ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780, м. Київ, вул. Мельникова, 12).

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справ з юридичного оформлення відкриття рахунків №26005349645 (валюта євро), №26001349638 (валюта - українська гривня), №26008349642 (валюта долар США), №26003349647 (валюта російський рубль), в платіжних дорученнях ТОВ «Регіонметал-Захід» на списання коштів з вищевказаних рахунків, дані про рух коштів по рахунках, матеріали фото- та відеофіксації зняття із них готівкових коштів мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази і є банківською таємницею.

Представник АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» до суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Згідно з ч.5 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Частиною 6 ст.163 КПК України регламентовано, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбаченихчастиною пятоюцієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним речі і документи (інформація) знаходяться в АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (м. Київ, вул. Лєскова,9) містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки необхідні для призначення почеркознавчої експертизи, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані як докази, також використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, слідчий суддя прийшов до висновку, що слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів (інформації).

На підставі вищенаведеного та керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08.06.2017, ОСОБА_1, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_4, ОСОБА_9, ОСОБА_10 або за їх дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_11 (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України), чи іншим працівникам податкової міліції (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій на іншій території відповідно до ст. 218 КПК України), тимчасовий доступ до речей та документів щодо діяльності ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780, м. Київ, вул. Мельникова, 12), які знаходяться в АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) шляхом:

1)вилучення (здійснення виїмки) наступних речей і документів:

-справ з юридичного оформлення рахунків №26005349645 (валюта євро), №26001349638 (валюта - українська гривня), №26008349642 (валюта долар США), №26003349647 (валюта російський рубль), у тому числі договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків, карток зі зразками підписів і відбитками печатки товариства, заяв та довіреностей від імені товариства, його службових осіб та інших.

2) виготовлення копій у паперовому та електронному вигляді наступних документів (інформації):

-виписок щодо розгорнутого руху коштів, який відображає надходження та списання коштів по рахунках №26005349645 (валюта євро), №26001349638 (валюта - українська гривня), №26008349642 (валюта долар США), №26003349647 (валюта російський рубль) за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу, що знаходяться, в тому числі, в електронних інформаційних системах АТ «ОСОБА_3 ОСОБА_4» (виписки надати на паперових та електронних/оптичних носіях);

-протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься інформація про дату та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та IP адреса клієнта (у тому числі на електронних носіях) за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали;

-платіжних доручень щодо списання коштів з рахунків №26005349645 (валюта євро), №26001349638 (валюта - українська гривня), №26008349642 (валюта долар США), №26003349647 (валюта російський рубль) за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали;

-грошових чеків на зняття коштів з рахунків №26005349645 (валюта євро), №26001349638 (валюта - українська гривня), №26008349642 (валюта долар США), №26003349647 (валюта російський рубль) за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали;

-матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із рахунків №26005349645 (валюта євро), №26001349638 (валюта - українська гривня), №26008349642 (валюта долар США), №26003349647 (валюта російський рубль) у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2012 по день оголошення ухвали.

На вимогу володільця особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя