Ухвала суду № 67808352, 18.07.2017, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

1Справа № 335/8042/17 1-кс/335/5388/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2017 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., при секретарі Ровенській В.В.., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області юрист 1 класу ОСОБА_1, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за №32017080000000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Запорізької області юрист 1 класу ОСОБА_1, звернувся до суду з клопотанням про звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017080000000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив, що прокуратурою Запорізької області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32017080000000002 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 36164207), які у період 2015 та 2016 років, шляхом заниження обєкту оподаткування, а саме заниження доходу від продажу полістиролу раніше імпортованого з Російської Федерації та придбаного у підконтрольного їм ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 36164207), у період 2015 та 2016 року, з метою заниження обєкту оподаткування при проведенні операцій з реалізації полістиролу, який імпортовано з Росії та придбано у підконтрольного підприємства ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945) на загальну суму 158,9 млн. грн., використовуючи для розрахунків з покупцями карткові рахунки фізичних осіб, здійснюють продаж товару за готівкові кошти, без відображення у податковій звітності повної суми отриманих доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, та таким чином ухилились від сплати податку на прибуток на суму більш ніж 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Сума нанесеної шкоди державі підтверджена висновками аналітичного дослідження УБВДОЗШ ГУ ДФС у Запорізькій області № №74/08-01-16-00-08/36164207 від 28.12.16, якими, зокрема, встановлено наступне:

Підприємство ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 36164207) зареєстровано Департаментом реєстраційних послуг Запорізької міської ради від 08.10.2008 №7465. На даний час знаходиться на податковому обліку в ОДПI ГУ ДФС у Запорізькій області. Стан платник податку за основним місцем обліку. Вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Статутний капітал 24000000 грн.

Директор, головний бухгалтер та засновник (бенефіціарний власник) ОСОБА_3 (іпн. НОМЕР_1). Юридична адреса: 69035, м. Запоріжжя,

вул. Заводська, буд.5. Платник ПДВ: код реєстру 361642008272, номер свідоцтва ПДВ 200277190 від 27.10.2008.

Крім того, ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» здійснює придбання полістиролу на території України у ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945).

ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945) зареєстроване 16.10.2014 Головним територіальним управлінням юстиції у м. Києві. Знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві з 17.10.2014. Зареєстрований статутний капітал 24 млн. грн. Податкова адреса: 01032, м.Київ, б-р Тараса Шевченка, буд. 38/40-А. Директор та головний бухгалтер ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_2), засновник ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_3, м. Запоріжжя). Основний вид діяльності - неспецiалiзована оптова торгівля. Відкрито банківські рахунки в АТ "УкрСиббанк", ЗРУ ПАТ КБ "Приватбанк", м. Запоріжжя, ЗФ АТ Ощадбанк м. Запоріжжя, ПАТ "ВТБ Банк".

Також встановлено, що існує ймовірність продажу полістиролу імпортного походження за готівкові кошти без відповідного відображення отриманих доходів у податковій звітності. При цьому сума таких доходів за 2015-2016 рр. складає понад 20 млн. грн. У звязку з чим можливо, що посадові особи при проведенні імпортних операцій, та подальшої реалізації придбаного товару на території України за готівкові кошти без відповідного відображення обсягів реалізації, ухиляються від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах шляхом несплати податків на суму понад 3,6 млн.грн.

Також встановлено, що значна частина коштів за реалізований полістирол отримується від покупців не на розрахункові рахунки підприємств ТОВ «Енерго ОСОБА_2» та ТОВ «Альфаполімер Україна», а на банківський картковий рахунок № 4731 2171 0987 0111 відкритий на імя ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2 у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Таким чином, у сторони обвинувачення є наявні обґрунтовані підозри вважати, що директор та головний бухгалтер ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» (код за ЄДРПОУ 36164207) ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, іпн. НОМЕР_1, мешкає за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дегтярьова, 3, разом з директором ТОВ «Альфаполімер Україна» (код за ЄДРПОУ 39443945) та іншими невстановленими особами, в період 2015-2016 років здійснили ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, шляхом організації діяльності з продажу полістиролу за готівкові кошти, без відображення у податковій звітності підприємств ТОВ «Енерго - ОСОБА_2» та ТОВ «Альфаполімер Україна» повної суми отриманих доходів, що враховуються при визначенні об'єкта оподаткування, та таким чином ухилились від сплати податку на прибуток на суму більш ніж 3,6 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Отримання інформації, яка містить охоронювану законом таємницю про рух коштів по банківському рахунку № 4731 2171 0987 0111, відкритому на імя ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2, має на меті встановлення джерел походження грошових коштів, які надходили на рахунок фізичної особи, їх призначення та шляхів їх подальшого руху, встановлення осіб, які фактично розпоряджались рахунком, осіб зацікавлених у проведенні таких транзакцій, встановлення можливих свідків, яким відомі обставини, за яких відбувалось вказані фінансові операції. Вказані обставини відносяться до події кримінального правопорушення та підлягають доказуванню відповідно до ст. 91 КПК України.

Прокурор посилаючись на те, що виписка руху грошових коштів по картці зазначеної особи має суттєве значення для встановлення важливих обставин на стадії досудового розслідування, просить клопотання задовольнити, надати тимчасовий доступ, а також дозвіл на вилучення документації, яка знаходиться у приміщенні Публічного Акціонерного Товариства Комерційний банк «ПРИВАТБАНК» (код ЄРДПОУ 14360570, код банку 313399), розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме: виписки руху по банківському картковому рахунку № 4731 2171 0987 0111 та документів щодо відкриття та використання вказаного рахунку.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, враховуючи позицію прокурора, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказана у клопотанні інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017080000000002 від 05.01.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати прокурору прокуратуру Запорізької області ОСОБА_1, або за його дорученням співробітникам поліції, дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 по банківському картковому рахунку № 4731 2171 0987 0111, відкритому на імя ОСОБА_4, іпн. НОМЕР_2, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів на паперовому та електронному носії (CD-R диск) по банківському картковому рахунку № 4731 2171 0987 0111 за період з 01.01.2014 по 18.07.2017, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні індивідуальні податкові номери, ПІБ, коди ЄДРПОУ, МФО банків та номера рахунків контрагентів, з якими проведено операції;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, договорів про видачу та обслуговування банківських, платіжних пластикових карток, довідки про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, фізичних осіб, що відкривали рахунок, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпорядження) про призначення директорів та інших посадових осіб;

- заяв на отримання чекових книжок, готівкових коштів, довіреностей на осіб, які мають право на отримання коштів з рахунків; карток із зразками підписів та відбитку печатки, що діяли протягом періоду часу з моменту відкриття рахунків, а також наявних копій паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами на рахунку; грошові чеки про отримання готівки у касі банку, а також інші документи щодо зняття готівкових коштів по банківського рахунку;

- договорів з додатками, інших документів про надання банківських послуг з використанням програмно-технічного комплексу Клієнт-Банк, Інтернет-Банк, SMS послуги, «Онлайн-банкінг», а також даних та документів, якими зафіксовано номер телефону, ІР-адрес, через які здійснювався звязок з сервером банку; даних та документів щодо унікальних ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання, МАС-адрес, повних реквізитів юридичних або фізичних осіб, якими здійснювався звязок з сервером банку з використанням таких ІР-адрес.

Встановити строк дії вказаної ухвали до 18 серпня 2017 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Ю.В. Геєць