Ухвала суду № 67797974, 17.07.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

17.07.2017 Справа №607/6667/17

Провадження 1-кс/607/5337/2017

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Стрілкової М.С., слідчого Гримало А.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32017210000000009 від 07 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1, за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи БО «Дотик» (код ЄДРПОУ 38117398) протягом 2014-2016 років в порушення вимог податкового та митного законодавства, з метою визнання товару гуманітарною допомогою, шляхом надання завідомо неправдивих відомостей до Міністерства соціальної політики України та митних органів ДФС України щодо набувачів, ввезли на митну територію України товари загальною вагою 2063107 кг на загальну суму 13917451 грн. внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2931 015 грн. та ввізного мита в розмірі 737 624 грн., а всього податків на загальну суму 3668639 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32017210000000009 від 07 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за 2014-2016 роки податкову звітність БО «Дотик» подавав та підписував директор організації ОСОБА_3 Згідно податкових звітів про використання коштів неприбуткових установ та організацій БО «Дотик» та розшифровок операцій з гуманітарної допомоги за 2014-2016 роки встановлено організації, які надавали гуманітарну допомогу та набувачів гуманітарної допомоги.

Згідно податкової звітності за 2014-2016 роки організацій, яким БО «Дотик» надала гуманітарну допомогу встановлено, що набувачі такої допомоги у звітності не підтверджували її отримання, про що свідчать звіти про використання коштів поданих до податкових інспекцій, в яких вони перебувають на обліку.

Такі факти можуть свідчити про те, що фактично більшість товарів, які ввезено БО «Дотик» на територію України та визнано гуманітарною допомогою, могли реалізовуватись за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» та фізичним особам підприємцям, тобто використані не за цільовим призначенням, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках організації та сплати до бюджету податку на додану вартість та ввізного мита.

В офісних, складських та інших приміщеннях і будівлях БО «Дотик», за адресою: Тернопільська обл., Кременецький р-н., с. Білокриниця, вул. Шевченка, 2/Ж, 30.05.2017 року проведено обшук. Під час проведення обшуку встановлено факт розвантаження товарів з автомобіля НОМЕР_1 з напівпричіпом реєстраційний номер НОМЕР_2, асортимент яких не відповідав супровідним документам на вантаж, а саме некомерційному інвойсу № 008 від 06.10.2016 року та митній декларації ТР 81 АА. Про факт розвантаження товарів на склад БО «Дотик» працівниками Тернопільської митниці складено акт прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року.

Згідно документів отриманих від Тернопільської митниці листом № 2344/7/19-70-62-02 від 07 червня 2017року, встановлено, що згідно митної декларації ТР 81 АА та некомерційного інвойсу № 008 від 06 жовтня 2016 року експортер «CDH-Stеphanus» надає БО «Дотик» гуманітарну допомогу у вигляді бувшого у вжитку одягу та взуття, матраців, допомагателів при ходьбі, інвалідних колясок, іграшок, швейних машинок з відсотком зношеності до 30% в кількості 17594 кг., яка транспортується автомобілем НОМЕР_1 з напівпричіпом реєстраційний номер НОМЕР_2. При розвантажені вказаних товарів на склад БО «Дотик» згідно акту прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року встановлено, що фактично в даному транспортному засобі знаходиться вантаж в кількості 22815 кг (вага брутто), а саме: вживаний одяг та взуття в кількості 21202 кг. (вага брутто) та новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто), які знаходяться в 78 мішках.

Постановою слідчого від 08 червня 2017 року новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто) у 78 мішках, які отримані БО «Дотик» від «CDH-Stеphanus», визнано речовими доказами по кримінальному провадженні №32017210000000009 та 12 червня 2017 року ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду на даний товар накладено арешт.

Проведеним оглядом документів БО «Дотик» вилучених 30 травня 2017 року під час проведення обшук встановлено, що декларування гуманітарної допомоги отриманої БО «Дотик» здійснювалось Тернопільською митницею.

Згідно Митного кодексу України та постанови Кабінету Міністрів України від 22 березня 2000 року № 544 «Про порядок митного оформлення вантажів гуманітарної допомоги» митне оформлення гуманітарного товару здійснюється митницею за місцезнаходженням його отримувача тільки після проведення відповідного санітарного, ветеринарного, фіто санітарного, радіологічного та екологічного контролю.

Декларування гуманітарного товару здійснюється його отримувачем самостійно або за його заявою митним брокером. Заява на декларування, складена в довільній формі, подається отримувачем гуманітарної допомоги до мит ниці за місцем його знаходження.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні всіх документів, які БО «Дотик» протягом 2014-2016 років подавала до Тернопільської митниці (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38) для ввезення вантажів на митну території України та декларування вантажів, які визнані гуманітарною допомогою.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів або завірених належним чином копій, які БО «Дотик» протягом 2014-2016 років подавала до Тернопільської митниці (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38) для ввезення вантажів на митну території України та декларування вантажів, які визнані гуманітарною допомогою.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що вказані документи, які знаходяться у Тернопільській митниці (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38) можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, начальнику 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_9, завідувачу сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_11, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13, на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у Тернопільській митниці (м. Тернопіль, вул. Текстильна, 38), із можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, а саме документів, які подавались Благодійною організацією «Дотик» (код ЄДРПОУ 38117398) протягом 2014-2016 років до Тернопільської митниці ДФС для ввезення вантажів, які в подальшому визнані гуманітарною допомогою та документів, які подавались для декларування вантажів, які визнані гуманітарною допомогою, а саме: інвойси, CMR (міжнародно товарно-транспортні накладні), транзитні декларації, листи, перелік вантажів від донорів, форми ЄУД для розміщення товарів на тимчасове зберігання, акти прийому гуманітарної допомоги, акти огляду, накази Міністерства соціальної політики про визнання вантажів гуманітарною допомогою, декларації, перелік вантажів які визнані гуманітарною допомогою, плани розподілу та інші документи, які подавались протягом 2014-2016 років БО «Дотик» до Тернопільської митниці ДФС щодо вантажів отриманих від донорів з-за кордону в якості гуманітарної допомоги.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_14