Ухвала суду № 67797105, 30.06.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18144/16-к

н/п 1-кс/640/5154/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" червня 2017 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

за участю секретаря - Щербакової А.С.,

слідчого - Кривуна С.І.,

представників Товариства з обмеженою відповідальністю «Лада Люкс» - адвоката Кононенко В.П., ОСОБА_2, ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції Кривуна С.І. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220000000348 від 29.03.2016, за ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

26.06.2017 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції Кривуна С.І., погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції Тарканом О.М., про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673), що зареєстроване за адресою: м. Харків, пров. Сімферопольський, 6, та були складені у період з 29.03.2016 по 22.06.2017 у результаті постачання ТОВ «Лада Люкс» товарів, робіт та послуг в адресу ТОВ «Сінергія Профі» (код 40044389), та у результаті придбання ТОВ «Лада Люкс» товарів, робіт та послуг, поставлених у вказаний період в адресу ТОВ «Сінергія Профі», а саме: договори з додатками, додатковими угодами, акти приймання-передачі товарів, послуг, виконаних робіт, видаткові накладні, залізничні накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що слідчим управлінням ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено 29.03.2016 до ЄРДР за № 12016220000000348 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК за фактом здійснення за попередньою змовою групою невстановлених осіб, з використанням суб'єкта господарювання - ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПО^У 32948673) привласнення державних грошових коштів.

Так, згідно матеріалів оперативного управління СДПІ ОВП у м. Харкові МГУ ДФС, зазначені суб'єкти господарювання використані у протиправній схемі з укладання фіктивних угод, результатом яких є штучне створення податкового кредиту та податкових зобов'язань з ПДВ. В результаті реалізації даної схеми штучного створення податкових кредиту та зобов'язань, стає можливим завищення вартості товарів, робіт та послуг, поставлених вказаними суб'єктами господарювання, в адресу, у тому числі, державних підприємств, що дозволяє привласнювати грошові кошти.

Для переводу безготівкових грошових коштів у готівку у вказаній схемі використані підприємства: ТОВ "Делькар Експо" (код ЄДРПОУ 40045450), ТОВ "ТД "Астартак Трейд" (код ЄДРПОУ 40037717), ТОВ "Скіпер Торг" (код ЄДРПОУ 40034799), ТОВ "Тріо Бізнес Груп" (код ЄДРПОУ 39854299), ТОВ "Астра Груп Трейд" (код ЄДРПОУ 40044347), ТОВ "Сінергія Профі" (код ЄДРПОУ 40044389), ТОВ "Саліта Плюс" (код ЄДРПОУ 39561735), ТОВ "Орлан Актив" (код ЄДРПОУ 40380291), ТОВ "Смарт Трейд Інновація" (код ЄДРПОУ 40380375), ТОВ "Крайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 40242029), ТОВ Тронінгем Консалт" (код ЄДРПОУ 40576451), ТОВ "Елвіс Компані" (код ЄДРПОУ 40465590), ТОВ "Анбер Пріват Компані" (код ЄДРПОУ 40157342), ТОВ "Сілва Плюс" (код ЄДРПОУ 40630560), ТОВ "Темпл Актив" (код ЄДРПОУ 40384055), ТОВ "Маестро Буд Сервіс" (код ЄДРПОУ 40044291, які подають податкову електронну звітність з використанням однієї ІР-адреси - 194.58.40.243.

Протягом 2016 року ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) на адресу вказаних підприємств з ознаками фіктивності сформовано податковий кредит в розмірі 21 249,2 тис. грн., в т.ч. ПДВ 3 541,5 тис. грн., а саме: ТОВ ''Смарт Трейд Інновація" (код ЄДРПОУ 40380375) - у розмірі 4 790,7 тис. грн., в т.ч. ПДВ 798,4 тис. грн.; ТОВ "Делькар Експо" (код ЄДРПОУ 40045450), - у розмірі 411,5 тис. грн., в т.ч. ПДВ 68,6 тис. грн.; ТОВ "Орлан Актив" (код ЄДРПОУ 40380291) - у розмірі 7 601,1 тис. грн., в т.ч. ПДВ 1 266,8 тис. грн.; ТОВ "Крайт Сервіс" (код ЄДРПОУ 40242029) - у розмірі 3 243,0 тис. грн., в т.ч. ПДВ 540,5 тис. грн.; ТОВ "Елвіс Компані" (код ЄДРПОУ 40465590) - у розмірі 600,0 тис. грн., в т.ч. ПДВ 100,0 тис. грн.; ТОВ "Анбер Пріват Компані" (код ЄДРПОУ 40157342) - у розмірі 4 602,9 тис. грн., в т.ч. ПДВ 767,1 тис. грн.

ТОВ "Есперанцо" (код ЄДРПОУ 40203409) перебуває на податковому обліку в Київській ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській обл., основний вид діяльності - оптова торгівля молочними продуктами, яйцями, харчовими оліями та жирами.

Допитана у якості свідка керівник, головний бухгалтер та засновник ТОВ "Есперанцо" - ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_2, яка мешкає за адресою: АДРЕСА_1, дала свідчення, що не має жодного відношення до реєстрації та ведення господарської діяльності ТОВ "Есперанцо", що вперше чує цю назву та взагалі не має фінансових можливостей створити підприємство, основним джерелом п доходу є державні соціальні виплати.

У зв'язку з викладеним, орган досудового розслідування має підстави вважати, що всі угоди, укладені ТОВ "Есперанцо", у тому числі з зазначеними підприємствами, є фактично нікчемними, та такими, що були укладені лише з метою створення штучних податкових зобов'язань між зазначеним суб'єктами господарювання та їх контрагентами.

Таким чином, викликає сумнів реальність господарських стосунків ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673) з ТОВ «Сінергія Профі» (код 40044389).

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність отримати фактичні дані щодо постачання ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673) товарів, робіт та послуг в адресу ТОВ «Сінергія Профі» (код 40044389), з метою встановлення підстав виникнення зобов'язань між ними, встановлення осіб які брали участь у складанні та підписанні відповідних документів.

Документи, складені у результаті постачання ТОВ «Лада Люкс» товарів, робіт та послуг в адресу ТОВ «Сінергія Профі» (код 40044389), а також документи щодо придбання ТОВ «Лада Люкс» товарів, поставлених в адресу ТОВ «Сінергія Профі» містять відомості, які мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, іншим способом встановити обставини, що досліджуються, аніж шляхом отримання тимчасово доступу до цих документів, не можливо.

Самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами вказані документи необхідні для проведення експертиз та інших слідчих (розшукових) дій, направлених на встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні.

Документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ перебувають у володінні ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673), що зареєстроване знаходиться за адресою: м. Харків, пров. Сімферопольський, 6.

Сторона обвинувачення зазначає, що отримати фактичні дані, що містяться у вказаних документах не можливо іншим шляхом, окрім звернення до суду з цим клопотанням та подальшим вилученням цих документів, у інший спосіб встановити обставини, які необхідно довести у кримінальному провадженні не можливо, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673), за адресою: м. Харків, пров. Сімферопольський, 6.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ТОВ «Лада Люкс» - адвокат Кононенко В.П. в судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання, зазначив, що вказане клопотання сторони обвинувачення не містить чіткого переліку документів, немає ідентифікуючих ознак документів, не обґрунтовано доказове значення вказаних документів для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні. Зазначав, що згідно п. 2 ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів має бути зазначена правова кваліфікація кримінального правопорушення, однак у клопотанні слідчого фактично йдеться про фіктивне підприємство, отже кваліфікація за ч. 2 ст. 191 КПК України не відповідає дійсності. У даному клопотанні слідчий вказує на наявність нікчемних договорів, однак клопотання не містить рішень, що показують створення штучних податкових зобов'язань. Клопотання не містить конкретного переліку документів до яких планується отримати тимчасовий доступ.

Представники ТОВ «Лада Люкс» - ОСОБА_2 в судовому засіданні заперечувала проти задоволення клопотання, зазначила, що ТОВ «Лада Люкс» не працює із сумнівними підприємствами.

Представник ТОВ «Лада Люкс» - ОСОБА_3 підтримав запереченння, просив відмовити в задоволенні клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12016220000000348 від 29.03.2016, в межах якого подається клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає частковому задоволенню, в частині доступу до речей і документів, вказаних в клопотанні, за період з 29.03.2016 по 31.12.2016, оскільки в цій частині сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ «Лада Люкс», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних документів за зазначений період.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Підстав до вилучення оригіналів документів за вказаний період, слідчий суддя на теперішній час не вбачає, оскільки слідчим не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів. Більш того, постанови про призначення криміналістичних експертиз, клопотань експертів про необхідність надання оригіналів документів для проведення таких експертиз, тощо, слідчому судді не надано, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Крім того, в разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про надання тимчасового доступу до речей та документів, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов'язок цієї особи звертатися з відповідним клопотанням, яке повинно містити конкретні відомості.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, за період з 01.01.2017 по 22.06.2017; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах за цей період, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Харківській області підполковника поліції Кривуна С.І. по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12016220000000348 від 29.03.2016, за ч. 3 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Дозволити слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції Кривуну Сергію Іллічу право тимчасового доступу до документів, що були складені у період з 29.03.2016 по 31.12.2016 у результаті постачання ТОВ «Лада Люкс» товарів, робіт та послуг в адресу ТОВ «Сінергія Профі» (код 40044389), та у результаті придбання ТОВ «Лада Люкс» товарів, робіт та послуг, поставлених у вказаний період в адресу ТОВ «Сінергія Профі», а саме: договори з додатками, додатковими угодами, акти приймання-передачі товарів, послуг, виконаних робіт, видаткові накладні, залізничні накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, які перебувають у володінні ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673), що зареєстроване за адресою: м. Харків, пров. Сімферопольський, 6, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

Зобов'язати ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673), що зареєстроване за адресою: м. Харків, пров. Сімферопольський, 6, забезпечити слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції Кривуну Сергію Іллічу право тимчасового доступу до документів, що були складені у період з 29.03.2016 по 31.12.2016 у результаті постачання ТОВ «Лада Люкс» товарів, робіт та послуг в адресу ТОВ «Сінергія Профі» (код 40044389), та у результаті придбання ТОВ «Лада Люкс» товарів, робіт та послуг, поставлених у вказаний період в адресу ТОВ «Сінергія Профі», а саме: договори з додатками, додатковими угодами, акти приймання-передачі товарів, послуг, виконаних робіт, видаткові накладні, залізничні накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, які перебувають у володінні ТОВ «Лада Люкс» (код ЄДРПОУ 32948673), з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.07.2017.

Роз'яснити ТОВ «Лада Люкс», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.