Ухвала суду № 67795591, 15.09.2016, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5862/2016

Справа № 428/9679/16-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю

15 вересня 2016 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Юзефович І.О., при секретарі Продченко О.А., за участю сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Єрмолович Н.М., прокурора відділу прокуратури Луганської області Ісмаілова Е.Н., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області Єрмолович Н.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Ісмаіловим Е.Н., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

встановив:

До слідчого судді Сєвєродонецького міського суду Луганської області надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Єрмолович Н.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Ісмаіловим Е.Н., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: до конфіденційної інформації, в тому числі такої, що містить комерційну таємницю.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що СУ ГУНП в Луганській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №12016130000000093 від 02.07.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до рапорту від 25.06.2016 року ГВ БКОЗ Управління УСБ України в Луганській області у ході забезпечення державних інтересів у сфері обігу бюджетних коштів отримано інформацію щодо незаконного заволодіння майном комунального підприємства шляхом зловживання службовим становищем з боку директора КП «Сєвєродонецьккомунсервіс», ОСОБА_3 під час реалізації договорів на вивіз твердих побутових відходів з ФОП ОСОБА_4, шляхом безпідставно завищеної калькуляції витрат з вивозу твердих побутових відходів та відповідно завищення собівартості послуг, в результаті чого КП «Сєвєродонецьккомунсервіс» (код 03327983), юридична адреса: м. Сєвєродонецьк, вул. Гагаріна, 89, завдано значний матеріальний збиток.

З метою перевірки вказаних фактів Управління УСБ України в Луганській області спрямовано лист №63/20/768 від 13.04.2016 року до Державної фінансової інспекції в Луганській області, на підставі якого, останніми, в ході ревізії КП «Сєвєродонецьккомунсервіс» здійснено перевірку взаємовідносин КП «Сєвєродонецьккомунсервіс» з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) під час реалізації договору на вивіз твердих побутових відходів.

Відповідно до акту ревізії фінансово-господарської діяльності №06-21/003 від 18.04.2016 року Комунального підприємства «Сєвєродонецьккомунсервіс» за період з 01.01.2011 року до 31.12.2015 року ревізією встановлено, що протягом періоду з 01.01.2011 року по 31.12.2015 року КП «Сєвєродонецьккомунсервіс» (надалі - КП «СКС») укладала договори на вивіз твердих побутових відходів (надалі - ТПВ) з приватним підприємством «Сєвєродонецьке підприємство «Чисте місто» та з ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, юридична адреса: 93400, АДРЕСА_1). КП «СКС» з ФОП ОСОБА_4 було укладено договір на надання послуг із вивезення твердих побутових відходів №1 від 01.03.2015 року. Відповідно до актів надання послуг протягом періоду з 01.03.2015 року по 31.12.2015 року ФОП ОСОБА_4 було надано послуг по вивозу ТПВ на загальну суму 712064,80 грн.

Відповідно до пункту 1.1 Договору, Виконавець надає Замовнику послуги із вивезення твердих побутових відходів (ТПВ) за адресами, згідно додатку №1, а Замовник зобов'язується оплатити Виконавцеві зазначену послугу, згідно акту наданих послуг, в розмірі, у строки та в порядку, що встановлені цим Договором.

Пунктом 4.1. Договору передбачено, що вартість послуг визначається згідно калькуляції витрат (додаток №2) та розрахунку.

Згідно пункту 4.3. Договору, оплата за надані послуги здійснюється по факту їх надання, за результатами кожного календарного місяця та фіксується в актах наданих послуг. До акту наданих послуг Виконавець надає Замовнику рахунок, податкову накладну та реєстр подорожніх листів за місяць, із зазначенням фактичного об'єму вивезених ТПВ.

До договору додано додаток №1, яким передбачено перелік адрес за якими проводиться вивіз ТПВ, з зазначенням кількості контейнерів за кожною адресою, квартал та дня тижня вивозу.

Крім того, до Договору додано додаток №2 «Калькуляція витрат з вивозу 1м3 ТПВ».

Додатковою угодою №1 від 19.05.2015 року до договору від 01.03.2015 року №1, було внесено зміни в частині переліку адрес по вивозу ТПВ.

За період з 01.03.2015 року по 31.12.2015 року за даними оборотної відомості по рахунку 311 КП «СКС» за надані послуги було перераховано кошти ФОП ОСОБА_4 в повному обсязі.

Ревізією включених до калькуляції витрат з вивозу 1 м3 ТПВ до статті витрат «Прямі матеріальні витрати на оплату праці» встановлено, що ФОП ОСОБА_4 до індивідуальних складових витрат «Зарплата» було включено заробітну плату в сумі 5,90 грн. та до статті «Інші прямі витрати» індивідуальних складових витрат «Нарахування на заробітну плату» було включено витрати по ЄСВ в сумі 2,26 грн.

З метою з'ясування повноти включення до калькуляції витрат по заробітній платі та нарахувань на заробітну плату в період проведення ревізії до Державної податкової інспекції м. Сєвєродонецьк було надано запит щодо надання даних по нарахуванню та сплати ФОП ОСОБА_4 єдиного соціального внеску в розрізі працівників, які мали трудові відносини з ФОП та надання копій звітів 1-ДФ. Отриманою відповіддю встановлено, що ФОП ОСОБА_4 за 1 квартал 2015 року податковий звіт форми 1-ДФ не надавався. Згідно Податкового розрахунку за 2 квартал 2015 року 01.04.2015 року було прийнято 1-го працівника та 1-го працівника було прийнято - 01.07.2015 року.

Тобто, у березні 2015 року ФОП ОСОБА_4 не мала цивільно-правових відносин з людьми, які мали виконувати роботу, зокрема виводити ТПВ за графіком спеціалізованим автотранспортом та після вивантаження із контейнерів ТПВ проводити прибирання територій навколо контейнерів для збору ТПВ.

При цьому до акта наданих послуг №1 від 31.03.2015 року ФОП ОСОБА_4 було включено вивіз ТПВ в кількості 2263,5 м.куб. за тарифом 30,09 грн. на суму 68108,72 грн., а КП «СКС» було сплачено за вивіз ТПВ ФОП ОСОБА_4 в повному обсязі.

Таким чином, внаслідок не підтвердження за період з 01.03.2015 року по 31.03.2015 року цивільно-правових або трудових відносин ФОП ОСОБА_4 з робітниками, які виконували роботу по збиранню та вивозу ТПВ та завищення ФОП ОСОБА_4 за період з 01.04.2015 року по 31.12.2015 року витрат по заробітній платі та як наслідок нарахувань на заробітну плату КП «Сєвєродонецьккомунсервіс» в порушення вимог пункту 6 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 16 «Витрати», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 31.12.1999 року №318 (із змінами та доповненнями) до бухгалтерського обліку було прийнято витрати по вивозу ТПВ та відповідно безпідставно було сплачено завищену вартість послуг, що призвело до зайвої сплати КП «СКС» на загальну суму 229900,28 грн. Внаслідок допущених порушень КП «СКС» завдано матеріальної шкоди (збитків) на загальну суму 229900,28 грн.

Також було встановлено, що оригінали документів обов'язкової податкової звітності ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, юридична адреса: 93400, АДРЕСА_2) за податкові періоди 2014-2015 років знаходяться у Державній податковій інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області, юридична адреса: м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме до: оригіналів документів обов'язкової податкової звітності ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, юридична адреса: 93400, АДРЕСА_2) за податкові періоди 2014-2015 років, що мають значення для встановлення істини у справі, та які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши слідчого, прокурора, які повністю підтвердили наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримали, просили його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Пунктом 4 ч.1 ст.162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області. Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику в судове засідання представника даної установи.

В судовому засіданні встановлено, що 02.07.2016 року до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження №12016130000000093 від 07.09.2016 року.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація має суттєве значення для встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а також враховуючи, що вилучення зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, є підстави задовольнити клопотання.

Разом з тим, клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ іншим працівникам УСБУ в Луганській області, діючим на підставі доручення слідчого, до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, задоволенню не підлягає, враховуючи положення глави 15 КПК України, оскільки це не передбачено чинним КПК України та не зазначені конкретні дані щодо конкретної особи.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.110, 131-132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ГУНП в Луганській області Єрмолович Н.М., погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області Ісмаіловим Е.Н., про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП Єрмолович Ніні Миколаївні, а також слідчому СУ ГУНП в Луганській області Титовій Анастасії Олександрівні, старшому оперуповноваженому в ОВС УСБ України Ружі Євгену Юрійовичу тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Сєвєродонецьку Головного управління ДФС у Луганській області за юридичною адресою: м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків, 72, з можливістю їх вилучення, а саме до:

- оригіналів документів обов'язкової податкової звітності ФОП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1, юридична адреса: 93400, АДРЕСА_2) за податкові періоди 2014-2015 років.

Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя І. О. Юзефович