Ухвала суду № 67795100, 09.12.2015, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/6527/2015

Справа № 428/12476/15-к

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

09 грудня 2015 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєверодонецького міського суду Луганської області Юзефович І.О., при секретарі Продченко О.А., за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С.,

розглянувши в судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні №32015130000000053 від 16.10.2015 року, і погоджене прокурором відділу прокуратури Луганської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки,-

встановив:

07.12.2015 рокудо слідчого судді Сєвєродонецького міського суду звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькова М.С. із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмки, в якому зазначив наступне.

16.10.2015р. розпочате досудове розслідування у кримінальному провадженні №32015130000000053 про те, що службові особи TOB «ТПГ «Євробудмайстер» код 36179103 ( юридична адреса: м. Алчевськ, Луганської області, пр.-т. Металургів, 43/122, директор та головний бухгалтер - ОСОБА_2, основний вид діяльності: монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціювання, яке перебуває на податковому обліку в Алчевській ОДПІ) у період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р. задекларували постачання товарів (робіт, послуг) на адресу ПАТ «Металургійний комбінат «Азовсталь», які в свою чергу згідно дослідження ланцюга постачання придбались у ПП "Пром-тех-снаб" код 38007002 ( м. Васильків, Київська обл., перебуває в стані переходу до іншої ДПІ та не знаходиться за адресою реєстрації, не має можливості підтвердити законність формування податкового кредиту; не має основних фондів (складських приміщень, транспорту) необхідних для здійснення господарської діяльності та працівників, які б мали можливість виконання робіт), але при подальшому дослідженні встановлено, що у ЕРПН відсутня реєстрація податкових накладних з ідентифікованим товаром постачальниками.

Таким, чином TOB «ТПГ «Євробудмайстер» сформував схемний податковий кредит від ПП "Пром-тех-снаб", за рахунок нібито виконання останніми субпідрядних робіт та в порушенні п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), занизили податок на додану вартість, за період з 01.07.2014 р. по 31.01.2015 р., на загальну суму 3 979 983,43 грн.

22.10.2015р. на адресу ПАТ «МК «Азовсталь» спрямовано вимогу про надання копії документів ПАТ МК «Азовсталь» по взаємовідносинам з TOB «Євробудмайстер» код 36179103 та ПП «Пром-тех-снаб» код 38007002 за період з 01.07.2014р. по 31.01.2015р., а саме : контракти, договори з додатками про надання послуг, акти виконаних робіт, журнали проведення «вводного инструктажа», «личные обязательства, о соблюдении кардинальных правил ОТ и ПБ», журнали в'їзду - виїзду транспорту, спеціальної техніки на територію заводу.

27.11.2015р. отримано відповідь від ПАТ «МК «Азовсталь» про відмову у наданні копії документів згідно ст.. 159 КПК України.

На даному етапі досудового розслідування з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду виникла необхідність в отриманні та долученні до матеріалів кримінального провадження документів, які перебувають у володінні ПАТ «МК «Азовсталь» по взаємовідносинам з TOB «Євробудмайстер» та ПП «Пром-тех-снаб», оскільки вони можуть бути доказами під час досудового розслідування і судового розгляду, та відповідно мають суттєве значення для кримінального провадження, а саме для встановлення суми заподіяних державі збитків осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Такими документами є первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ПАТ «МК «Азовсталь» по взаємовідносинам з TOB «Євробудмайстер» та ПП «Пром-тех-снаб» за період з 01.07.2014 по 31.01.2015, які на підставі ст. 8 ЗУ «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» протягом 3-х років повинні зберігатися у службових осіб суб'єкта господарювання.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий суддя вважає доведеним, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, про тимчасовий доступ до яких подано клопотання, що розглядається, та які перебувають у володінні у розпорядженні ПАТ «МК «Азовсталь». Отже, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без виклику його представника у судове засідання.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають органу досудового слідства підстав вважати, що вищевказані документи, які перебувають у володінні ПАТ «МК «Азовсталь» по взаємовідносинам з TOB «Євробудмайстер» та ПП «Пром-тех-снаб», питання про проведення тимчасового доступу до яких ставиться у клопотанні, містять відомості, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні, можуть використовуватись як доказ у кримінальному провадженні та, крім того, без наявності зазначених документів довести обставини скоєного кримінального правопорушення та встановити осіб, причетних до його скоєння, іншим способом неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Василькової М.С. про тимчасовий доступ до речей і документів та здійснення їх виїмкизадовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області Васильковій М.С. тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх виїмки, а саме: первинних фінансово-господарських документів ПАТ «МК «Азовсталь» код 00191158, які перебувають у його володінні, за період 01.07.2014 по 31.01.2015 по взаємовідносинам з TOB «Євробудмайстер» код 36179103 та ПП «Пром-тех-снаб» код 38007002, а саме: контракти, договори з додатками, та додатковими угодами до них, комерційні пропозиції; специфікації та сертифікати якості на товари що постачались, документацію щодо підтвердження гарантійних зобов'язань; накладні, податкові накладні, тобарні й товарно- транспортні накладні, рахунки-фактури, прибуткові і видаткові накладні, реєстри одержаних та виданих податкових накладних, авансові звіти; документи, що підтверджують надходження товарів (книги і картки складського обліку), документи, що підтверджують передачу (отримання) товарів (робіт, послуг) , акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг; документи що підтверджують транспортування ТМЦ; акти звірок взаємних розрахунків з контрагентом; документи, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, розрахункові платіжні відомості, прибуткові і видаткові касові ордери, касові книги, касові звіти, книги реєстрації прибуткових касових ордерів, платіжних вимог і доручень, фіскальні чеки); документи, які підтверджують наявність транспорту (власного, наданого або орендованого), якщо такий використовувався при здійсненні поставок ТМЦ від/до інших СГД; журнали в'їзду-виїзду транспорту, спеціальної техніки, тощо на територію підприємства (перетину КПП), які були задіяні при здійсненні поставок ТМЦ від інших СГД; : контракти, договори з додатками про надання послуг, акти виконаних робіт, журнали проведення «вводного инструктажа», «личные обязательства, о соблюдении кардинальных правил ОТ и ПБ», журнали в'їзду - виїзду транспорту, спеціальної техніки на територію заводу, які знаходяться у розпорядженні ПАТ «МК «Азовсталь» код 00191158, м. Маріуполь вул. Лепорського 1.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. О. Юзефович