Ухвала суду № 67783115, 13.07.2017, Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя

Дата ухвалення
13.07.2017
Номер справи
265/3155/16-к
Номер документу
67783115
Форма судочинства
Кримінальне
Державний герб України

Справа № 265/3155/16-к

Провадження № 1-кс/265/2184/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 липня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1; О.О., при секретарі Мамаєвій С.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32015050000000074 від 03.12.2015 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор вказує, що невстановлені службові особи ТОВ «Торгівельна компанія «Альтаір» (код 39150815) незаконно включили суми ПДВ до складу податкового кредиту підприємства протягом 2014-2015 років по взаємовідносинам з ДП «ДКБР «Міжнародного аеропорту «Донецьк» (код 37216774) у розмірі 1162795131,56 грн., в т.ч. ПДВ 232559026,31 грн. за нібито придбання товарів (робіт, послуг), які фактично не були здійснені.

При цьому, на момент укладання вищевказаних договорів на території адреси реєстрації та фактичного розташування виробничих потужностей ДП «ДКБР «Міжнародного аеропорту «Донецьк» проводились бойові дії в межах проведення антитерористичної операції, яку розпочато 14.04.2014 Указом Президента України № 405/2014 «Про рішення Ради національної безпеки і оборони України від 13 квітня 2014 року «Про невідкладні заходи щодо подолання терористичної загрози і збереження територіальної цілісності України».

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період діяльності ТОВ «ТК «Альтаір» до податкового органу не надавалися.

Відповідно до декларацій з ПДВ та додатку 5 до декларацій з ПДВ (Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5), протягом липня 2014 року червня 2015 року до ДПІ у Калінінському районі м. Донецьк ГУ Міндоходів у Донецькій області та Жовтневій ОДПІ м. Маріуполя ГУ Міндоходів у Донецькій області (у теперішній час Маріупольська ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області), та які відображені у системі «Податковий блок» ДФС України «Податкові зобовязання», встановлено, що ТОВ «ТК «Альтаір» (код 39150815) протягом липня 2014 року червня 2015 року відображено реалізацію товарів (робіт, послуг) на адресу ТОВ «ТЕХНО-КОМЕРЦ» (код 20365040), ТОВ «АРГОС-ГАРАНТ» (код 39158510), ТОВ «КОМПАНІЯ-КАМЄЛОТ» (код 39154432), ТОВ «ЕКСПОІМКОМ» (код 38845330), ТОВ «УЛЬТРАМАРІН ПЛЮС» (код 38769240), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «КИЇВГАЗЕНЕРГО» (код 34495144), шляхом укладання нікчемних фінансово-господарських угод з реалізації (робіт, послуг), які відображені ТОВ «ТК «Альтаір» (код 39150815) у податковій звітності на суму 1255757662,59 грн., в т.ч. ПДВ - 251151533,13 грн., які фактично здійснені не були у звязку з відсутністю зазначених субєктів господарської діяльності за місцем реєстрації та фактичної відсутності виробничих потужностей, офісних та складських приміщень, а також персоналу та техніки для виконання таких робіт.

Службові особи вищевказаних субєктів господарської діяльності, діючи умисно, розподілили отриманий податковий кредит між низкою субєктів господарювання реального сектора економіки.

Вказані порушення податкового законодавства встановлені дослідженням № 92/05-99-16-02-11-02/39150815 від 28.12.2016 про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТК «Альтаір» (код 39150815) по взаємовідносинам з ДП «ДКБР «Міжнародного аеропорту «Донецьк» (код 37216774) за період з січня 2014 року по грудень 2015 року, проведеного головним державним ревізором-інспектором відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області.

Згідно з відомостями АІС «Податковий блок» ТОВ «ТК ОСОБА_3» (код 39150815) не має жодних банківських рахунків.

10.02.2016 в якості свідка допитаний директор ДП «ДКБРМА Донецьк» ОСОБА_3 який пояснив, що у зазначений в фабулі кримінального правопорушення ДП «ДКБРМА Донецьк» не проводило жодних операцій з будь-якими контрагентами зокрема з ТОВ «ТК «Альтаір».

10.02.2016 в якості свідка допитаний ОСОБА_4 який обіймав посаду директора ДП «ДКБРМА Донецьк» з 04.2013 по 08.2014 який пояснив, що у період зазначений в фабулі кримінального правопорушення ДП «ДКБРМА Донецьк» не проводило жодних операцій з будь-якими контрагентами зокрема з ТОВ «ТК «Альтаір».

Встановлення інформації про коло осіб, з якими спілкується директор ДП «ДКБР «Міжнародного аеропорту «Донецьк» (код 37216774) у період з 01.04.2013 по 04.08.2014 - ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, який використовує наступний номер мобільного телефону: +380673402514, є важливим доказом у підтвердженні фактів зєднань за допомогою мобільного звязку зазначеної особи зі службовими особами ТОВ «Торгівельна компанія «Альтаір» (код 39150815) і таким чином підтвердження або спростування факту його причетності до злочинної діяльності.

Крім того, є всі підстави стверджувати, що вказана особа для обговорення плану дій злочинної діяльності використовує мобільний звязок.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у оператора мобільного звязку.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступу до документів, які містять інформацію про власника номеру мобільного телефону: +380673402514 та інформацію про факти зєднання з іншими абонентами, часу здійснення дзвінків, тривалість дзвінків, приналежності власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію) в момент здійснення дзвінків у період з 01.07.2014 по 01.06.2015, яка становить охоронювану законом таємницю і знаходяться у оператора телекомунікації ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53).

Відомості, що містяться в документах, використовуватимуться під час досудового розслідування, як докази взаємозвязку власника телефонних номерів з іншими невстановленими особами, які причетні до вчинення кримінального правопорушення.

Оскільки інформація про власника телефонного номеру +380673402514 та інформація про факти з'єднання з ними інших абонентів містить охоронювану законом таємницю і знаходиться лише у володінні оператора телекомунікації ПрАТ «Київстар», тому іншими способами неможливо довести обставини взаємозвязку абонентів, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідних документів щодо власника вказаного телефонного номеру, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи, які перебувають у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53).

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що зазначені у клопотанні документи містять охоронювану законом таємницю, тому отримати їх в інший спосіб, ніж за судовим рішенням, неможливо. Вилучення вказаних документів забезпечить повноту, всебічність та обєктивність досудового розслідування.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання проводиться без виклику представника ПрАТ «Київстар», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На підставі ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається з клопотання, документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ у відповідній установі не відносяться до речей і документів, до яких заборонено доступ.

Згідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи перебувають у володінні ПрАТ «Київстар», самі по собі та в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, зокрема, для встановлення особи, яка вчинила кримінальне правопорушення. Враховуючи неможливість в інший спосіб отримати відшукувану інформацію, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Зобовязати відповідальну особу ПрАТ «Київстар» надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області юристу 1 класу ОСОБА_2, старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 або уповноваженим прокурором та слідчим працівникам органів ДФС України тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832, м. Київ, вул. Дегтярівська, 53) та надати можливість їх вилучити, а саме:

-документи, що свідчать про власника номеру мобільного телефону +380673402514 в тому числі договори з вказаними абонентами;

-інформацію (в паперовому та електронному вигляді) про факти зєднання абонента +380673402514 з іншими абонентами, із зазначенням часу здійснення дзвінків, їх тривалість, належність власників номерів мобільних телефонів абонентів «Б», місцезнаходження (базову станцію), азимутів та координати точок зіткнення в момент здійснення дзвінків за період з 01.07.2014 по 01.06.2015 року.

Зобовязати службових осіб ПрАТ «Київстар» надати зазначені відомості у повному обсязі.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 13 липня 2017 року по 13 серпня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Попередній документ : 67783110
Наступний документ : 67783152