Ухвала суду № 67767698, 17.07.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/8846/17

Провадження №1- кс/712/4028/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

17 липня 2017 року Соснівський районний суд м.Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

за участю прокурора Зачепи Я.О.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000055 від 08.11.2016 року прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 32016250000000055 від 08.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укрспеценергозбут» шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських операцій з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «Діаміко», ТОВ «Смарт-Сейл», ТОВ «ОСОБА_2 Сервіс», ТОВ «Інтеріор Прайм», ТОВ «Горсан», ТОВ «Актилорд», ТОВ «АРС-Південь», ТОВ «Вієн ЛТД», ТОВ «Будінжинірінг Він», ТОВ «Енерго Трейд Сервіс», ТОВ «Кремнафтоторг» в період 2014-2016 років занизили податкове зобовязання з податку на додану вартість в сумі 2115 тис. грн.. та занизили податкове зобовязання з податку на прибуток в сумі 1602 тис. грн.., що призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 3717 тис. грн.., що є в особливо великих розмірах.

В діях службових осіб ТОВ «Укрспеценергозбут» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування,введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

На даний час виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження оригінали документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Енерго Трейд Сервіс», які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають на податковому обліку в ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

В судовому засіданні прокурор дане клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме представника ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки прокурору достатньо вилучити копії документів реєстраційної та податкової звітності для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомлення та вилучення завірених належним чином копій документів реєстраційної та податкової звітності ТОВ «Енерго Трейд Сервіс» (код ЄДРПОУ 39376491), а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, а також податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток за період з 01.01.2014 року по дату винесення ухвали, які перебувають у володінні ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві.

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 чи інших працівників за його дорученням.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.А. Романенко