Ухвала суду № 67767689, 17.07.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Провадження №1- кс/712/4006/17

Справа № 712/8802/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

17 липня 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області Пироженко С.А., при секретарі Тітовій О.І., за участю прокурора Зачепа Я.О., розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000039 від 12 липня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32016250000000039, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2016 року за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39246088) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, в порушення п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2121 тис.грн. та в порушення п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 138.2 ст. 138 Податкового кодексу України умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1633 тис.грн., а всього за період з 01.08.2014 року по 30.04.2016 року на загальну суму 3754 тис.грн., що на вказаний період часу є в особливо великих розмірах.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ТОВ «Центрбудкомплект», ТОВ «Палет-Сервіс», ТОВ «АБК-Інвест-Агро», ТОВ «Опті-Торг», ПП «Сорго», ФОП ОСОБА_2 та ТОВ «Спецдербудкомплект».

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Рем-Монтаж-Сервіс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що згідно реєстраційних документів засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Опті-Торг» та ТОВ «АБК-Інвест-Агро» в період вчинення кримінального правопорушення й на даний час рахується ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2

17.03.2015 року будучи допитаним в якості свідка по кримінальному провадженню №32015250000000097 ОСОБА_3 показав, що не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (код ЄДРПОУ 39671169) та ТОВ «Опті-Торг» (код ЄДРПОУ 38843218), документи від імені підприємств не підписував, а підприємства були зареєстровані на його імя за грошову винагороду отриману від ОСОБА_4

Разом з цим, встановлено, що ОСОБА_3 відповідної освіти не має, вже довгий час ніде не працює та не має постійного місця проживання.

Проведеним оглядом адрес реєстрації ТОВ «Опті-Торг» (АДРЕСА_1) та ТОВ «АБК-Інвест-Агро» (м. Київ, вул. Полярна, 10) ознак ведення підприємствами господарської діяльності не виявлено, службові особи відсутні.

На виконання доручення слідчого, в порядку ст.ст. 40 та 41 КПК України, щодо проведення допиту ОСОБА_3, співробітниками ОУ ГУ ДФС у Черкаській області отримано інформацію, що останній за адресою реєстрації не проживає, доходи у вигляді заробітної плати ніде не отримує та може користуватися номером мобільного телефону 068-556-40-84.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час виникла необхідність у встановленні місцязнаходження ОСОБА_3 та проведення із ним слідчих дій.

Також, встановлено, що ОСОБА_3 здійснює відправки та отримує товари через службу доставки ТОВ «Нова Пошта».

На даний час, в ході досудового слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів та копій документів, які підтверджують факти здійснення відправки та отримання товарів, або документів за допомогою ТОВ «Нова Пошта» за період з 01.01.2015 року по теперішній час від імені ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, а так само особою, яка користується номером мобільного телефону 068-556-40-84.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити, встановити та відслідкувати місця перебування і проживання ОСОБА_3

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ «Нова Пошта», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718), в т.ч. які знаходяться в електронних базах даних, шляхом їх роздрукування, які підтверджують факти здійснення відправлення і отримання товарів, документів та/або грошових коштів через відділення ТОВ «Нова Пошта» за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали від імені ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, а так само особою, яка користується номером мобільного телефону 068-556-40-84, а саме: товарно-транспортні накладні, додатки до них, договори, угоди, додатки до них, специфікації, декларації, довіреності та всі інші документи, які на даний час перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Нова Пошта» (код ЄДРПОУ 31316718).

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області юриста 2-го класу ОСОБА_1, який може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10, ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11, ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_12 та/або іншим співробітникам ДФС.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Пироженко С.А.

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» _____ 2017 року о ____ год. __ хв. __________