Ухвала суду № 67759089, 12.07.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/9991/17

Провадження № 1-кс/234/3367/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 липня 2017 року м. Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Бакуменко А.В., за участю секретаря судового засідання Кісточки І.В., старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Самойленко І.А.,

розглянув клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу Самойленко І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні Державної фіскальної служби України (04053, м.Київ, Львівська площа, будинок 8).

Клопотання надійшло до суду 10.07.2017 року.

Суд перевірив надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження за № 42017051610000005 від 06.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого,

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні за № 42017051610000005 від 06.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, відповідає вимогам ст.160 КПК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що Першим слідчим відділом слідчого управління прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017051610000005 від 06.01.2017, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування за вказаним кримінальним провадженням встановлено, що службові особи управління розвитку міського господарства та капітального будівництва Бахмутської міської ради при виконанні договору від 28.12.2015 № 109/12 «По виконанню робіт по об'єкту «Реконструкції очисних споруд каналізації м. Артемівськ», зловживаючи службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ «Євротехнології», підписали акти приймання каналізаційного, насосного та іншого обладнання за завідомо завищеними цінами, чим спричинили шкоду бюджету на суму 35,023 млн. грн.

Так, «Управлінням розвитку міського господарства та капітального будівництва Артемівської міської ради Донецької області» код ЄДРПОУ 37503713 (розпорядник грошових коштів, замовник виконання робіт) проведено тендер на держзакупівлю «Виконання робіт по «Реконструкції очисних споруд каналізації м. Артемівськ».

Переможцем тендеру визнано ТОВ «ІБК «Євротехнології» код ЄДРПОУ 24373295 (генпідрядник) з яким укладено Договір від 28.12.2015 №109/12 «По виконанню робіт по об'єкту «Реконструкції очисних споруд каналізації м. Артемівськ», сума договору складає 55,340 млн.грн. (у т.ч. ПДВ), з них - на придбання каналізаційного, насосного та іншого обладнання направлено та фактично сплачено генпідряднику 47,105 млн.грн. (у т.ч. ПДВ).

Відповідно до умов вказаного Договору, зокрема п.п.4.1 п.4: «Устаткування, придбане генпідрядником передається Замовнику по акту купівлі-продажу, з проведенням Замовником відповідної оплати.»

В ході проведених аналітичних та перевірочних заходів, попередньо встановлено, що Замовником в особі начальника Відділу розвитку міського господарства Артемівської міської ради (далі - «Замовник») ОСОБА_2, згідно із актами купівлі продажу обладнання, придбаного для комплектації об'єкту: «Реконструкція очисних споруд каналізації м. Артемівськ» придбано каналізаційне, насосне та інше обладнання за безпідставно завищеними цінами.

В порушення покладених на начальника Відділу розвитку міського господарства Артемівської міської ради ОСОБА_2 посадових обов'язків, остання не здійснила моніторинг та відповідний контроль вартості придбаного за Договором від 28.12.2015 №109/12 каналізаційного, насосного та іншого обладнання, у зв'язку із чим своїми діями (бездіяльністю) нанесла збитки державному бюджету в розмірі близько 35,023 млн.грн. (розрахунково).

Під час проведення перевірочних заходів, на підставі отриманого документального підтвердження встановлено:

попередніми фактичними постачальниками ідентифікованого каналізаційного, насосного та іншого обладнання генпідряднику - ТОВ «ІБК «Євротехнології» є наступні пов'язані юридичні особи: 1)ТОВ "Мікстек" код 39016856, 2)ТОВ "Віва Інжект" код 37012760 та 3) ТОВ "Вальта" код 38941013.

Так, останні в період 2016 року, реалізували на адресу ТОВ «ІБК «Євротехнології» ідентифіковане обладнання на загальну суму 47,105 млн.грн., в свою чергу ТОВ «ІБК «Євротехнології», без мети отримання прибутку реалізувало те ж саме ідентифіковане обладнання (за номенклатурою ТМЦ та його кількістю) на користь «Замовника» на суму 47,105 млн.грн.

В той же час, відповідно наявного документального підтвердження, встановлено, що фактичні постачальники ідентифікованого обладнання:

1) ТОВ "Мікстек" витратило на придбання обладнання та супутні монтажні роботи всього 2,118 млн.грн. (з ПДВ), згодом реалізувавши те ж саме обладнання на ТОВ «ІБК «Євротехнології» на суму 10,285 млн.грн.(з ПДВ), у зв'язку із чим, розрахункове штучне завищення вартості склало 8,168 млн.грн. з ПДВ (10,285 - 2,118 );

2) ТОВ "Віва Інжект" витратило на придбання обладнання всього 5,119 млн.грн. (з ПДВ), згодом реалізувавши те ж саме обладнання на ТОВ «ІБК «Євротехнології» на суму 16,363 млн.грн. (з ПДВ) у зв'язку із чим, розрахункове штучне завищення вартості склало 11,244 млн.грн. з ПДВ (16,363-5,119);

3) ТОВ "Вальта" витратило на придбання обладнання всього 4,847 млн. грн. (з ПДВ), згодом реалізувавши те ж саме обладнання на ТОВ «ІБК «Євротехнології» на суму 20,457 млн. грн.(з ПДВ) у зв'язку із чим, розрахункове штучне завищення вартості склало 15,610 млн.грн. з ПДВ (20,457-4,847).

Так, зокрема, ТОВ «Вальта» придбало ідентифіковане насосне обладнання (див.схему) ТМ "Grundfos"(Угорщина) у ТОВ "Грундфос Україна" код 32847821 (офіційний представник та імпортер ТМ "Grundfos" в Україні) В той же час, проведеними заходами встановлено, що вказане обладнання імпортоване у 2016р. на митну територію України імпортером ТОВ "Грундфос Україна" код 32847821, відповідно вантажно-митних декларацій ВМД №430368, ВМД №436009, ВМД №430822, ВМД №409578, МИТНИЙ ПОСТ "СВЯТОШИН" (125130013). Фактична ціна придбання ідентифікованого обладнання від ТОВ "Грундфос Україна" для ТОВ «Вальта» склала 2,028 млн.грн. з ПДВ. В той же час, ТОВ «Вальта» реалізувало те ж саме обладнання (ідентифіковане за номенклатурою та кількісними показниками) на адресу ТОВ «ІБК «Євротехнології» на суму 15,270 млн.грн. з ПДВ, тобто штучне завищення вартості лише по насосному обладнанню виробництва ТМ "Grundfos" (Угорщина) склало 13,242 млн.грн. з ПДВ (15,270-2,028).

Враховуючи вище викладене, загальна сума безпідставного (штучного) завищення ціни придбання ідентифікованого каналізаційного, насосного та іншого обладнання «Замовником» в особі начальника Відділу розвитку міського господарства Артемівської міської ради ОСОБА_2 від генпідрядника ТОВ «ІБК «Євротехнології» за договором від 28.12.2015 №109/12 та відповідно, сума збитків, нанесених державному бюджету розрахунково складає: 35,023 млн.грн. (47,105-12,082=(2,118+5,119+4,847)).

Так, з метою встановлення дотримання вимог законодавства з питань законності використання бюджетних коштів при проведенні державної закупівлі, з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин події, що сталася, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні документів та інформації, яка знаходиться у володінні Державної фіскальної служби України, зокрема, інформації щодо підприємств, задіяних у описаній вище схемі. Зокрема, слідству на даний час необхідно отримання інформації щодо власників, засновників підприємств ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код 24373295), ТОВ «Мікстек» (код 39016856), ТОВ Віва Інжект» (37012760), ТОВ «Вальта» (код 38941013), відкритих рахунків вказаних підприємств, інформація щодо покупців та постачальників (розширену) з "Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДФС України", інформацію з реєстру виданих та отриманих податкових накладних за період 2015-2017 роки із зазначенням номенклатури кількості та вартості ТМЦ, робіт та послуг, придбаних реалізованих вказаними підприємствами, а також декларації з ПДВ вказаних підприємств.

Отримання вказаної інформації надасть змогу отримати доступ до руху по банківським рахункам вказаних підприємств, відомості про пов'язаність вищевказаних юридичних осіб, відомості, які містяться у податкових деклараціях вказаних підприємств нададуть змогу проаналізувати фінансові взаємовідносини між вказаними суб'єктами господарювання, підтвердити або спростувати схему незаконної діяльності та, як наслідок, отримання додаткових доказів злочинної діяльності посадових осіб, задіяних у даній злочинній схемі.

Вказані фінансові документи та інші відомості зберігаються за адресою розташування Державної фіскальної служби України (04053, м.Київ, ЛЬВІВСЬКА ПЛОЩА, будинок 8), оскільки відповідно до законодавства є уповноваженим органом, який реалізує державну фіскальну політику та є володільцем відповідних баз даних. Отримати ці відомості інакше, ніж шляхом надання тимчасового доступу до документів (електронних носіїв), що їх містять, неможливо.

Зважаючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати документи та інформацію, які є власністю ДФС України та що відомості про злочин неможливо отримати в інший спосіб, слідчий просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відноситься до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Слідчий, за погодженням з прокурором, має право звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (провести їх виїмку).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до вищевказаних документів у Державної фіскальної служби України (04053, м.Київ, Львівська площа, будинок 8), вислухавши пояснення слідчого, перевіривши матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації, розглянути це клопотання слід без виклику службових осіб Державної фіскальної служби України (04053, м.Київ, Львівська площа, будинок 8), у володінні яких знаходиться інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області юриста 1 класу Самойленко І.А. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області Самойленку І.А., Білоусову А.Ю., Оголю В.М., або будь-якій іншій уповноваженій особі на підставі їх доручення в порядку ст.40 КПК України, в тому числі, співробітникам Управління захисту економіки в Донецькій області ДЗЕ Нацполіції Кочерзі В.М., Ященку М.Є., та іншим (за посвідченням) тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Державної фіскальної служби України (04053, м.Київ, Львівська площа, будинок 8), а саме до:

-інформації у вигляді повної роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку ПП, відомості про керівників та засновників ЮО та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, торгівельні об'єкти, відомості про об'єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників) по підприємствам ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код 24373295), ТОВ «Мікстек» (код 39016856), ТОВ Віва Інжект» (37012760), ТОВ «Вальта» (код 38941013);

-Інформацію щодо пов'язаних підприємств (по посадовим особам та засновникам), їх контактним даним (адреси, телефони, тощо) з «ЦБД юридичних осіб ДПА України» щодо ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код 24373295), ТОВ «Мікстек» (код 39016856), ТОВ Віва Інжект» (37012760), ТОВ «Вальта» (код 38941013);

-Інформацію щодо покупців та постачальників (розширену) з "Системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДФС України" (в т.ч. звітний період, Код ДПІ, Код ЄДРПОУ, Назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, Назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов'язань постачальника від покупця за період, грн, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов'язання), грн., тощо) по підприємствам: ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код 24373295), ТОВ «Мікстек» (код 39016856), ТОВ Віва Інжект» (37012760), ТОВ «Вальта» (код 38941013) за період 2015-2017 років;

-Інформацію з реєстру виданих та отриманих податкових накладних за період 2015-2017 роки із зазначенням номенклатури кількості та вартості ТМЦ, робіт та послуг, придбаних реалізованих вказаними підприємствами по підприємствам: ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код 24373295), ТОВ «Мікстек» (код 39016856), ТОВ Віва Інжект» (37012760), ТОВ «Вальта» (код 38941013);

-Щодо відкритих банківських рахунків у підприємств ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код 24373295), ТОВ «Мікстек» (код 39016856), ТОВ Віва Інжект» (37012760), ТОВ «Вальта» (код 38941013) із зазначенням таких даних: номер рахунку; найменування банку та його відділення (із зазначенням адреси), у якому він відкритий; валюти, у якій відкритий рахунок; стану рахунку (діючий чи ні); дати відкриття; дати закриття рахунку (в разі, якщо закритий);

-Декларації із ПДВ із додатками по підприємствам: ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код 24373295), ТОВ «Мікстек» (код 39016856), ТОВ Віва Інжект» (37012760), ТОВ «Вальта» (код 38941013) за період з 2015 по 2017 рік.

Строк дії ухвали встановити до 11.08.2017 року.

Роз'яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А. В. Бакуменко