Вирок № 6774227, 23.11.2009, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 1 – 537 - 09 р.

СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ЧЕРКАСИ

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2009 року                                                                                   м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси у складі:

головуючого судді                                                                                        Євтушенка П. М.

при секретарі                                                                                               Степановій О.П.

за участю:

прокурора                                                                                            Іщенка О.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси кримінальну справу про обвинувачення ОСОБА_1, народився 30 січня 1962 року в м. Ланівці, Тернопільської області, громадянин України, ІНФОРМАЦІЯ_1, одружений, працює директором КП «Черкасиелектротранс», проживає за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, раніше не судимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_1 , являючись  директором КП «Черкасиелектротранс» (код ЄДРПОУ 03328675), згідно наказу  № 115-К від 18 травня 2007 року, яке  розташоване за адресою: м. Черкаси, проспект Хіміків, 82, будучи службовою особою суб’єкта підприємницької діяльності, тобто особою наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов’язками, а також відповідальним за правильність, своєчасність, повноту нарахування та сплати податків, зборів, інших загальнообов’язкових платежів до державного бюджету, сплати страхових внесків до державного Пенсійного фонду України, умисно, шляхом невиконання покладених на нього обов’язків по сплаті страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що дійсно могли і повинні були бути сплачені, неналежно здійснював свої обов’язки з метою уникнути повністю або хоча б частково сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, ухилився від сплати до Пенсійного фонду України внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в загальній сумі 1011690,68 грн., при наступних обставинах:

Так, ОСОБА_1, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 06. 2007 року, по сплаті внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 186310,43 грн. (нарахування за травень), сплатив в червні 2007 року внесків на суму тільки 114300,00 грн.

В свою чергу в червні 2007 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 415939,07 грн. та були інші надходження в сумі 956211,95 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в червні 2007 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 2064711,03 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 06. 2007 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 07. 2007 року, по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 227901,11 грн. (нарахування за червень), сплатив в липні 2007 року внесків на суму тільки 181844,00 грн.

В свою чергу в липні 2007 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 388846,29 грн., та були інші надходження в сумі 1716448,69 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в липні 2007 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1578614,01 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 07. 2007 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 08. 2007 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 227908,11 грн. (нарахування за липень) сплатив в серпні  2007 року внесків на суму тільки 224050,00 грн.

В свою чергу в серпні 2007 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 369083,82 грн. та були інші надходження в сумі 1046999,85 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в серпні 2007 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1847341,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 08. 2007 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 09. 2007 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 230214,56 грн. (нарахування за серпень) сплатив в вересні 2007 року внесків на суму тільки 201100,00 грн.

В свою чергу в вересні 2007 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 442548,88 грн. та були інші надходження в сумі 1393085,86 грн. ((в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в вересні 2007 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1379390,66 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 09. 2007 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 10. 2007 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 212911,70 грн. (нарахування за вересень) сплатив в жовтні 2007 року внесків на суму тільки 144449,00 грн.

В свою чергу в жовтні 2007 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 405674,83 грн. та були інші надходження в сумі 423765,88 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в жовтні 2007 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1150589,29 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 10. 2007 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 11. 2007 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 216587,12 грн. (нарахування за жовтень) сплатив в листопаді 2007 року внесків на суму тільки 203650,79 грн.

В свою чергу в листопаді 2007 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 432915,83 грн. та були інші надходження в сумі 750630,89 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в листопаді 2007 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1340288,26 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 11. 2007 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 01. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 229818,24 грн. (нарахування за грудень) сплатив в січні 2008 року внесків на суму тільки 220400,00 грн.

В свою чергу в січні 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 390900,23 грн. та були інші надходження в сумі 272823,90 грн. (в т.ч. цільове фінансування, виплати по соц. страху та інші). Всього в січні 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1324617,79 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 01. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 02. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 229515,52 грн. (нарахування за січень) сплатив в лютому 2008 року внесків на суму тільки 217960,00 грн.

В свою чергу в лютому 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 505049,49 грн. та були інші надходження в сумі 113867,65 грн. (в т.ч. цільове фінансування, виплати по соц. страху та інші). Всього в лютому 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1514621,93 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 02. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 03. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 249851,92 грн. (нарахування за лютий) сплатив в березні 2008 року внесків на суму тільки 200981,00 грн.

В свою чергу в березні 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 573612,53 грн. та були інші надходження в сумі 868939,84 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в березні 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1514185,99грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 03. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 04. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 255700,71 грн. (нарахування за березень) сплатив в квітні 2008 року внесків на суму тільки 205099,00 грн.

В свою чергу в квітні 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 493708,46 грн. та були інші надходження в сумі 870354,18 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в квітні 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1444399,63 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 04. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 06. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 258107,57 грн. (нарахування за травень) сплатив в червні 2008 року внесків на суму тільки 165600,00 грн.

В свою чергу в червні 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 657534,31 грн. та були інші надходження суму 1335602,02 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в червні 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1460568,01 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 06. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 08. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 262417,36 грн. (нарахування за липень) сплатив в серпні 2008 року внесків на суму тільки 191687,84 грн.

В свою чергу в серпні 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 530323,08 грн. та були інші надходження в сумі 929597,45 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в серпні 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1442352,18 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 08. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 09. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 246504,69 грн. (нарахування за серпень) сплатив в вересні 2008 року внесків на суму тільки 162903,89 грн.

В свою чергу в вересні 2009 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 617635,89 грн. та були інші надходження в сумі 826477,47 грн. (в т.ч. цільове фінансування, виплати по соц. страху та інші). Всього в вересні 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1476469,98 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 09. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 10. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 240814,38 грн. (нарахування за вересень) сплатив в жовтні 2008 року внесків на суму тільки 136000,00 грн.

В свою чергу в жовтні 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 616686,38 грн. та були інші надходження в сумі 997919,49 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в жовтні 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1537391,02 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 10. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 11. 2008 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 266269,28 грн. (нарахування за жовтень) сплатив в листопаді 2008 року внесків на суму тільки 223300,00 грн.

В свою чергу в листопаді 2008 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 622797,63 грн. та були інші надходження в сумі 931922,96 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в листопаді 2008 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1574878,41 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 11. 2008 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 01. 2009 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 267043,31 грн. (нарахування за грудень) сплатив в січні 2009 року внесків на суму тільки 116200,00 грн.

В свою чергу в січні 2009 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 722687,96 грн. та були інші надходження в сумі 323661,63 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в січні 2009 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1265700,97 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 01. 2009 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 02. 2009 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 255971,48 грн. (нарахування за січень) сплатив в лютому 2009 року внесків на суму тільки 78751,29 грн.

В свою чергу в лютому 2009 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 527103,66 грн. та були інші надходження в сумі 829462,81 грн. ((в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в лютому 2009 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 908044,94 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 02. 2009 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 03. 2009 року сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 230334,95 грн. (нарахування за лютий) сплатив в березні 2009 року внесків на суму тільки 117527,45 грн.

В свою чергу в березні 2009 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 555061,41 грн. та були інші надходження в сумі 1154796,66 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в березні 2009 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1553557,51 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 03. 2009 р. в повному обсязі.

Він же, при реально існуючій заборгованості КП «Черкасиелектротранс», станом на 20. 04. 2009 року по сплаті внеску на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування в сумі 242690,42 грн. (нарахування за березень) сплатив в квітні 2009 року внесків на суму тільки 211198,74 грн.

В свою чергу в квітні 2009 року КП «Черкасиелектротранс» було отримано коштів від реалізації послуг в сумі 531682,05 грн. та були інші надходження в сумі 1011911,95 грн. (в тому числі цільове фінансування, виплати по соціальному страхуванню та інші). Всього в квітні 2009 року ОСОБА_1 було скеровано коштів підприємства на розрахунки з постачальниками, виплату заробітної плати, сплату податків, погашення кредитів та інше на загальну сумі 1663933,89 грн.

Таким чином, ОСОБА_1 мав можливість перерахувати внески до Пенсійного фонду станом на 20. 04.  2009 р. в повному обсязі.

Таким чином, ОСОБА_1, в період з 24. 05. 2007 року по 11. 05. 2009 року, в порушення вимог ст. 20 Закону України «Про загальнообов’язкове державне пенсійне страхування» №  1058-IV від 09. 07. 2003 року, п.п. 5.1.3, 5.1.4, 5.1.5 п. 5.1 ст. 5 «Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України» введеного в дію Постановою ПФУ 19. 12. 2003 року № 21-1, у відповідності до яких,  нараховані за відповідний базовий звітний період страхові внески сплачуються платниками шляхом перерахування безготівкових сум з їх банківських рахунків не пізніше ніж через 20 календарних днів із дня закінчення цього періоду, незалежно від виплати заробітної плати (доходу), на суми яких нараховуються страхові внески, умисно, шляхом невиконання покладених на нього обов’язків по сплаті страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, що дійсно могли і повинні були бути сплачені, а рівно неналежно здійснював свої обов’язки з метою уникнути повністю або хоча б частково сплати страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, ухилився від сплати внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування до Управління Пенсійного фонду у Придніпровському районі м. Черкаси в загальній сумі 1011690,68 грн., що у 3938 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є у великих розмірах.

В судовому засіданні підсудний вину в скоєному визнав повністю та розповів про обставини скоєного ним злочину.

Вина підсудного в скоєнні злочину підтверджується доказами дослідженими в порядку ст. 299 КПК України.

Оцінюючи всі зібрані в справі докази в їх сукупності в результаті повного, всебічного і об'єктивного їх дослідження в судовому засіданні, суд приходить до висновку, що винність  підсудного у вчинені вказаного злочину доведена і кваліфікує його дії за ч. 2 ст. 212-1 КК України – умисне ухилення від сплати страхових внесків на загальнообов’язкове держане пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного не надходження до Пенсійного фонду України коштів у великих розмірах.

При призначенні підсудному покарання суд враховує ступінь тяжкості вчиненого ним злочину, який відноситься до злочинів невеликої тяжкості, характеристики підсудного, який за місцем роботи характеризується позитивно. Обставинами, які пом’якшують покарання підсудного – добровільне відшкодування завданих збитків Пенсійному фонду України та щире каяття. Обставин, що обтяжують покарання судом не встановлено.

Враховуючи наведене, обставини справи, тяжкість злочину - суд вважає, що виправлення, перевиховання підсудного та попередження вчинення ним нових злочинів можливе при призначенні йому покарання у вигляді штрафу.

Доля речових доказів підлягає вирішенню відповідно до ст. 81 КПК України

Керуючись ст. ст. 323, 324 КПК України, суд, -

З А С У Д И В :

Визнати ОСОБА_1 винним у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України та призначити покарання у вигляді штрафу в сумі 8 500 грн.

Міру запобіжного заходу засудженому залишити сталою – підписку про невиїзд.

Речові докази: документи КП «Черкасиелектротранс» та CD-R дик приєднані до матеріалів справи, - залишити при матеріалах кримінальної справи.

На вирок може бути подана апеляція протягом 15 діб з моменту його проголошення.

Головуючий                                                                                               Євтушенко П.М.