Ухвала суду № 67735218, 14.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4386/17

У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Ворона Д.В., за участю начальника відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк», -

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк».

Посилався на те, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №42017170000000051 від 08 лютого 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.

В клопотанні вказував, що службові особи одного з підприємств Полтавської області, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів, сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірів.

В результаті аналізу фінансово господарської діяльності ТОВ «Колл Вінер» (код ЄДРПОУ 39928040) встановлено, що підприємством протягом 2016 року включено до податкового кредиту з ПДВ суми з придбання товару «скретч - карти» у розмірі 107 млн.грн. від ряду підприємств: ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), ТОВ «Сімка - СП» (код ЄДРПОУ 39928056), ТОВ «Н-Стар» (код ЄДРПОУ 39927623), ПрАТ «МТС Україна» (код ЄДРПОУ 14333937).

В подальшому ТОВ «Колл Вінер» здійснює реалізацію товару «скетч-карти» в адресу ТОВ «Всесвіт розмов» (код ЄДРПОУ 39935194), ТОВ «Компанія Марікана» (код ЄДРПОУ 39240662), ТОВ «Грандвей» (код ЄДРПОУ 40263379), ТОВ «Янекс Буд» (код ЄДРПОУ 39265844), ТОВ «Ельмундо» (код ЄДРПОУ 39295219), ТОВ «Колл Телеком» (код ЄДРПОУ 39432791), ТОВ «Укр.-Петроль» (код ЄДРПОУ 39610216) на загальну суму 544,8 млн.грн.

У свою чергу, ТОВ «Всесвіт розмов» здійснює реалізацію товару «скретч - карти» в адресу ТОВ «Компанія Марікана», ТОВ «Грандвей», ТОВ «Янекс Буд» на загальну суму 6546 тис.грн.

Крім того, встановлено, що в ланцюгах постачання вищезазначених СГД в подальшому відбувається підміна товарної номенклатури, так званий «пересорт», а саме реалізація товару «природний газ» в адресу ТОВ «Газпромінвест ЛТД».

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ «Компанія Маріана» (код ЄДРПОУ 39240662), що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Компанія Маріана» (код ЄДРПОУ 39240662), ТОВ «Фортінс» (код ЄДРПОУ 39265844), які знаходяться у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001) за адресою: м.Київ вул. Автозаводська, 54/19, у матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

Тому просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк», а також надати дозвіл на їх вилучення.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Під час розгляду даного клопотання слідчий суддя звертає увагу на ту обставину, що досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснюється відносно службових осіб ТОВ «Колл Віннер», які шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів сприяли ухиленню від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Вказане вище повідомлення не містить вказівки про здійснення будь-яких неправомірних дій службовими особами ТОВ «Компанія Марікана» або ТОВ «Фортіс», відносно яких слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів.

Відповідно, щодо вказаних юридичних осіб інформація до ЄРДР не внесена, кримінальне провадження не здійснюється.

В поданому до суду клопотанні не доведено наявність підстав вважати, що документи, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Поданими до суду матеріалами не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав в задоволенні клопотання необхідно відмовити

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

14.07.2017