Ухвала суду № 67720925, 16.06.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/34485/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Тарасюк К.Е., при секретарі Бурлаченко О.В., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Чижа О.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чиж О.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Теміс» (ЄДРПОУ 32421233) в період 2015-20163 років при взаємовідносинах з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ «Фопп Груп» (ЄДРПОУ 39619491), ТОВ «ПТК «Материк» (ЄДРПОУ 39731835), ТОВ «Сімузар» (ЄДРПОУ 39601662), ТОВ «Борисфен Ольвія» (ЄДРПОУ 39967928) умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 1 013 065 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ТОВ «Теміс» мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ «ПТК «Материк» в особі ОСОБА_2 Всі документи від імені ТОВ «ПТК «Материк» підписані ОСОБА_2, проте вироком Печерського районного суду м. Києва від 21.11.2016 ОСОБА_2, визнано винним у вчинені кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1. ст. 205 КК України.

Крім того, ТОВ «Теміс» мало фінансового-господарські взаємовідносини із ТОВ «Сімузар» в особі ОСОБА_3 Всі документи від імені ТОВ «Сімузар» підписані ОСОБА_3, проте допитаний ОСОБА_3 повідомив, що від працівників податкової міліції від дізнався, що являється керівником, засновником та бухгалтером ТОВ «Сімузар» та зареєстрував дане підприємство за грошову винагороду.

Так, в слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Теміс» проводило господарські операції, які були направлені на досягнення податкової вигоди, а саме на безпідставне формування витрат, що враховуються при визначенні об'єкту оподаткування податком на прибуток та податком на додану вартість, з метою ухилення від сплати податків.

Як встановлено перевіркою, службові особи ТОВ «Теміс» мають кредиторську заборгованість перед ТОВ «Фопп Груп» у розмірі 938 690, 33 грн., перед ТОВ «ПТК «Материк» у розмірі 2 034 963, 92 грн.

Таким чином, службові особи маючи на меті умисне ухилення від сплати податків у значних розмірах сформували від ТОВ «Фопп Груп» та ТОВ «ПТК «Материк» у відповідних сумах, однак фактично грошові кошти на рахунки вказаних підприємств не сплачували, що свідчить про не понесення відповідних витрат.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017100060000033 від 12.05.2017 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Теміс» від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижа О.В. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві Чижу Олегу Володимировичу, слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Березюку Юрію Олександровичу, оперативним працівникам ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФс у м. Києві (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України) тимчасовий доступ до документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у ТОВ «Теміс» (ЄДРПОУ 32421233) (м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня буд. 46 -А та/або за іншим місцем знаходження), а саме:

Копії договорів та інших фінансово - господарських документів, що свідчать про отримання від постачальників та підрядників товарно-матеріальних цінностей, виконання робіт і надання послуг по яким ТОВ «Теміс» в даний час не проведено розрахунок за період з 01.01.2014 по 30.05.2017;

оборотно-сальдову відомість та бухгалтерські документи по рахункам 631 (Розрахунки з вітчизняними постачальниками) та 632 (Розрахунки з іноземними постачальниками) за період з 01.01.2014 по 30.05.2017;

оборотно-сальдову відомість та бухгалтерські документи по рахункам 311 (Поточні рахунки в національній валюті) та 312 (Поточні рахунки в іноземній валюті) за період з 01.01.2014 по 30.05.2017;

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 15 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий старшому слідчому Чижу О.В.

Слідчий суддя К.Е. Тарасюк