Ухвала суду № 67699651, 06.07.2017, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/2382/15-к

Провадження № 1-кс/265/2107/17

У Х В А Л А

06 липня 2017 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря судового засідання Розсоха І. О., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2, розглянувши клопотання за кримінальним провадженням № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, про накладення арешту,

В С Т А Н О В И В:

3 липня 2017 року до Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 за кримінальним провадженням № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, про накладення арешту.

В обґрунтування поданого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебуває кримінальне провадження № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «НВК «Метінвест плюс» (ЄДРПОУ 37778049), згідно первинної бухгалтерської документації відобразили придбання металобрухту у період січня-травня 2015 р. у ТОВ «Спец Тех Буд» (ЄДРПОУ 39078116) та ТОВ «МПК «Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052). В оплату за оформлене постачання металобрухту ПП «НВК «Метінвест плюс» перерахував на рахунки ТОВ «Спец Тех Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» грошові кошти у безготівковій формі. При цьому по звітності ТОВ «Спец Тех Буд» не відображені зазначені господарські операції з ПП «НВК «Метінвест плюс» та взагалі будь які господарські операції у вказаний період. За юридичною адресою ТОВ «Спец Тех - Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» не знаходяться, підприємства не мають будь яких основних фондів (виробничих, складських приміщень, автотранспортних засобів, обладнання, устаткування, тощо). Вказані факти, дають підстави вважати, що ТОВ «Спец Тех Буд» та ТОВ «МПК «Укрметресурс» здійснюють діяльність направлену на прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, створюють незаконні підстави штучного зменшення обєкту оподаткування своїм контрагентам, зокрема ПП «НВК «Метінвест плюс», та відповідно створюють умови для недоотримання коштів Державним бюджетом України. Враховуючи безтоварний характер операцій між ПП «НВК «Метінвест плюс» та ТОВ «Спец Тех Буд», ТОВ «МПК «Укрметресурс» в порушення вимог п.138.1, п. 138.4, п. 138.6 ст. 138 ст. 138 Податкового Кодексу України ПП «НВК «Метінвест плюс» безпідставно сформувало витрати; в результаті зазначеного завищення витрат, в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.1 п. 139.1 ст.139 Податкового Кодексу України, невстановлені службові особи ПП «НВК «Метінвест плюс» діючи умисно занизило податок на прибуток в сумі 5 772 627,72 грн., чим ухилилися від сплати податків в особливо великому розмірі.

Крім того зазначено, що органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «МПК «Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052), на протязі 2015 року отримали безготівкові кошти від підприємств резидентів, за нібито відвантажений металобрухт з призначенням платежу «за металобрухт». Отримані грошові кошти перераховувались на поточні рахунки з призначенням платежу «оплата за сільгосппродукцію» підприємствам: ПП «Сафіна» (ЄДРПОУ 24057507), ТОВ «Регионметресурс» (ЄДРПОУ 37913032), ТОВ «МТК «Веста» (ЄДРПОУ 39099005), ТОВ «Ланатрейд» (ЄДРПОУ 39487484), ТОВ «Вітотрейд» (ЄДРПОУ 39487573), ТОВ «Грінвайс» (ЄДРПОУ 39487607) або безпосередньо знімалися грошовими чеками готівкою від імені директора ОСОБА_3 з призначенням платежу «на закупівлю сільгосппродукції». Таким чином, у порушення ст. ст. 138, 139 Податкового кодексу України службові особи ТОВ «МПК «Укрметресурс» безпідставно сформували витрати в сумі 39 700 199,00 грн., що фактично призвело до ненадходження до бюджету податку на прибуток в сумі 7 146 035,82 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що службові особи підприємств ТОВ «КЗМО» (ЄДРПОУ 25599771) та ТОВ «Завод «Екосплав» (ЄДРПОУ 33560703), у період з 1 січня 2015 року по теперішній час, діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобовязань з податку на прибуток підприємства по ланцюгу постачання вносили до первинних документів (податкові накладні, декларації з ПДВ) завідомо неправдиві дані щодо постачання ТМЦ (брухт та відходи міді, катоди мідні та інше) від підприємств: ТОВ «МПК Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052), ТОВ «НВП «Металургійний ресайклінг» (ЄДРПОУ 31842642), ПП «Укрспецсоюз» (ЄДРПОУ 32997427), чим безпідставно сформували витрати за рахунок відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій та ухилились від сплати податку на прибуток на суму більше ніж 4 000 000 грн., що є особливо великим розміром, так як в 5000 і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

В подальшому встановлено, що ТОВ «МПК Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052), ПП «Укрспецсоюз» (ЄДРПОУ 32997427) входять до групи підприємств ТОВ «МТК ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 39099005), ТОВ «Ланатрейд» (ЄДРПОУ 39487484), ТОВ «Вітотрейд» (ЄДРПОУ 39487573), ТОВ «Грінвайс» (ЄДРПОУ 39487607), ПП «Сафіна» (ЄДРПОУ 24057507), ТОВ «Регіонметресурс» (ЄДРПОУ 37913032), ТОВ «Український агропромисловий холдінг» (ЄДРПОУ 35988682), ТОВ «Інтергруп Україна» (ЄДРПОУ 39487531), ТОВ «Агрофірма «Яік» (ЄДРПОУ 39861919), ТОВ «Виробниче обєднання «Фортеця» (ЄДРПОУ 40338386), ТОВ «Промислова компанія «Деметра» (ЄДРПОУ 38841184), ТОВ «Судносервіс експорт» (ЄДРПОУ 35217933), ТОВ «Укргрейнторг» (ЄДРПОУ 39258203), ТОВ «Украгронива» (ЄДРПОУ 39258271), ТОВ «Динеро» (ЄДРПОУ 38964245), ТОВ «Оксітанія» (ЄДРПОУ 37913294), ТОВ «Іата» (ЄДРПОУ 36433180), ТОВ ВТФ "Агроінтех" (ЄДРПОУ 22435827), ТОВ ВТФ "Сігма - Ю" (ЄДРПОУ 13848950), які здійснюють аналогічні безтоварні операції.

У ході проведення оперативних заходів ГУ ДФС в Донецькій області встановлено, що ТОВ «Костянтинівський завод металургійного обладнання» (ЄДРПОУ 25599771, скорочена назва ТОВ «КЗМО»), в період з червня по грудень 2015 року формувало витрати від підприємства ПП «Укрспецсоюз» (ЄДРПОУ 32997427) на суму 322,2 млн. грн. без ПДВ за придбання брухту міді.

Однак проведеним аналізом податкової звітності в АІС «Податковий блок» та відомостей АІС «Архів електронної звітності» ПП «Укрспецсоюз» за 2015 рік встановлена відсутність формування податкового кредиту та витрат підприємством ПП «Укрспецсоюз» за операціями з придбання брухту міді в значних обсягах.

В 2016 році ТОВ «КЗМО» сформувало витрати з придбання брухту та відходів міді від повязаного підприємства ТОВ «Завод «Екосплав» на суму 621,2 млн. грн. без ПДВ, з яких на суму 221,9 млн. грн. ТОВ «Завод «Екосплав» оформило придбання від підприємства ТОВ «МПК Укрметресурс» (ЄДРПОУ 39051052).

Проведеним аналізом податкової звітності в АІС «Податковий блок» та відомостей АІС «Архів електронної звітності» ТОВ «МПК Укрметресурс» за 2016 рік, встановлено відсутність формування податкового кредиту та витрат підприємством ТОВ «МПК Укрметресурс» з придбання брухту міді в значних обсягах.

Аналізом податкової звітності підприємства ТОВ «КЗМО» за грудень 2016 р. встановлено придбання катодів мідних (155,88т) від повязаного підприємства ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» на суму 28 124 080,02 грн. у т.ч. ПДВ 4 687 346,67 грн.

Фактично у ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» за даними АІС «Архів електронної звітності» не встановлено придбання катодів мідних в зазначених обсягах. Податкові накладні виписані на адресу ТОВ «КЗМО» в період з 20 грудня 2016 року по 30 грудня 2016 року, фактично зареєстровані з 4 січня 2017 року по 6 січня 2017 року на суму 4 687 346,67 грн. ПДВ за рахунок отриманих податкових накладних від ТОВ «Агро спец торг» за постачання пшениці (податкові накладні виписані на адресу ТОВ «НВП «Металургійний Ресайклінг» в період з 4 січня 2017 року по 5 січня 2017 року, фактично зареєстровані з 4 січня 2017 року по 6 січня 2017 року).

Відповідно до висновків дослідження управління по боротьбі з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Донецькій області 77/05-99-16-02-11-02/39051052 від 29 вересня 2016 року встановлено, що:

невстановленими особами, які діяли від імені ТОВ «МПК УКРМЕТРЕСУРС», були вчинені дії по внесенню в офіційні документи (накладні, податкові декларації та інші первинні документи) неправдивих відомостей з метою прикриття незаконної діяльності щодо надання послуг по переведенню грошових коштів з безготівкових у готівкову форму для реального сектору економіки;

грошові кошти, отримані ТОВ «МПК УКРМЕТРЕСУРС» (ЄДРПОУ 39051052) за нібито відвантажений металобрухт у подальшому в результаті складання та використання підроблених документів на переказ, а саме грошових чеків, були зняті через касу банківських установ під виглядом видачі готівкових коштів на закупівлю сільгосппродукції (кукурудзи) у розмірі 39 700 199 грн., та перераховані на поточні рахунки підприємств ПП «САФІНА» (ЄДРПОУ 24057507), ТОВ «РЕГИОНМЕТРЕСУРС» (ЄДРПОУ 37913032), ТОВ «МТК «ВЕСТА» (ЄДРПОУ 39099005), ТОВ «ЛАНАТРЕЙД» (ЄДРПОУ 39487484), ТОВ «ВІТОТРЕЙД» ( ЄДРПОУ 39487573), ТОВ «ГРІНВАЙС» (ЄДРПОУ 39487607), які задіяні у протиправній схемі виводу грошових коштів у тіньовий обіг з призначенням платежу «оплата за сільгосппродукцію».

29 червня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшуки в офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. Декабристів 26/2; у офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська 17а/7; у адміністративній будівлі ТОВ «КЗМО» за адресою: Донецька обл., м. Костянтинівка, вул. Інженерна буд. 3; у автомобілі НОМЕР_1 знайдено документи бухгалтерського обліку, виписки по рахункам, чекові книжки, пластикові платіжні картки інші документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Скіф інцест буд» (код 34949160), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (код 32602455), ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23398198), штамп ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23390190), ТОВ «Ликт» (код 36201154), ТОВ «ОСОБА_5 енергетична компанія» (код 35472799), ТОВ «Фірма «Пассат» (код 13868444), ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580), ТОВ «Європа продукт» (код 39665443), ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35345537), ТОВ «НикМетСервис» (код 35564127), ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133), ТОВ «Златозар» (код 39665464), штампи про проходження піротехнічного та радіаційного контролю від імені ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у кількості 4 шт, ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_2), ТОВ «Кансер» (код 40165641), ТОВ «Гілєя» (код 00372173), ТОВ «Промметальянс» (код 40629948), ПП «Еллерон» (код 40634607), ТОВ «Ресурс Плюс» (код 39346844), ТОВ «Капітал-Буд» (код 36955328), ТОВ «Робіком» (код 36601958), ТОВ «Промспецресурс» (код 40159491), а також інших підприємств.

Проведенням заходів здійснено аналіз податкової звітності в АІС «Податковий блок» та відомостей АІС «Архів електронної звітності» реквізитів підприємств, згідно вилучених печаток та документів в ході обшуків 26 листопада 2015 року в м. Кіровограді та м. Миколаєві, встановлено наступне:

ТОВ «Скіф інцест буд» (ЄДРПОУ 34949160), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер ОСОБА_9, засновник ОСОБА_10, юридична адреса м. Миколаїв, вул. Велика Морська буд. 36/4. Банківські рахунки відкрито в Миколаївському РУ "Приватбанк" м. Миколаїв з жовтня 2014 року. Підприємство не надає звітність з 2016 року.

ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (код 32602455), знаходиться на податковому обліку в Станично-Луганська ОДПI (Бiловодське вiддiлення), директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_11. Банківські рахунки відкрито в Миколаївському АТ "ОТП БАНК" з вересня 2014 року. Підприємство не надає звітність з 2016 року.

ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (ЄДРПОУ 23398198), знаходиться на податковому обліку в ДПІ в Інгульському районі м. Миколаєва, директор ОСОБА_12, головний бухгалтер ОСОБА_13, засновник ОСОБА_12. Банківські рахунки відкрито в АБ «ПІВДЕНИЙ», АТ "ТАСКОМБАНК", АБ "УКРГАЗБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", Миколаївськом РУ "Приватбанк" м. Миколаїв. Відповідно до проведеного аналізу податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2014 року по теперішній час маються виплати лише по 101 коду. Інші виплати не встановлено.

ТОВ «Ликт» (ЄДРПОУ 36201154), знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_14. Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

ТОВ «ОСОБА_5 енергетична компанія» (ЄДРПОУ 35472799) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_14. Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК" (банківська установа задіяна в діяльності ОЗГ). Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 року по теперішній час не встановлено.

ТОВ «Фірма «Пассат» (код 13868444) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_15. Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював лише співробітник ОСОБА_15, яка отримувала виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_16. Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював лише співробітник ОСОБА_16, який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Європа продукт» (ЄДРПОУ 39665443) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_7. Банківські рахунки відкрито в АБ «ПІВДЕНИЙ», АТ "ТАСКОМБАНК", АБ "УКРГАЗБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", Миколаївськом РУ "Приватбанк" м. Миколаїв. Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_7, який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35845537) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_7. Банківські рахунки відкрито в АБ «ПІВДЕНИЙ», АТ "ТАСКОМБАНК", АБ "УКРГАЗБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК", ПАТ "КБ "ГЛОБУС", Миколаївськом РУ "Приватбанк" м. Миколаїв. Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_7, який отримувала виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «НикМетСервис» (ЄДРПОУ 35564127) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_7. Банківські рахунки відкрито в АТ "ТАСКОМБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_7, який отримувала виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Металпрофпостач» (ЄДРПОУ 40084133) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_6. Банківські рахунки відкрито в АТ "ТАСКОМБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_6, який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Златозар» (ЄДРПОУ 39665464) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_6. Банківські рахунки відкрито в АТ "ТАСКОМБАНК", ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок», а саме звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2016 року на підприємстві працював 1 співробітник ОСОБА_6, який отримував виплати по 101 коду. Інших виплат підприємство не декларувало;

ТОВ «Кансер» (ЄДРПОУ 40165641) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_17. Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає.

ТОВ «Гілєя» (ЄДРПОУ 00372173) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_18 Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 року по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає;

ТОВ «Промметальянс» (ЄДРПОУ 40629948) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_18 Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає;

ПП «Еллерон» (ЄДРПОУ 40634607) знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_18 Банківські рахунки відкрито в ПАТ "СБЕРБАНК". Відповідно до проведеного аналізу АІС «Податковий блок» звітності по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено. З 2017 року підприємство податкову звітність не надає.

ТОВ «Ресурс Плюс» (ЄДРПОУ 39346844) згідно 1 ДФ з 1 кварталу 2016 року 1 співробітник по 101 (ОСОБА_19В.) з четвертого кварталу зміна посадової особи на ОСОБА_20 та надання звітності по 1 ДФ по двум посадовим, з 2017 року 1 ДФ не надається;

ТОВ «Капітал-Буд» (ЄДРПОУ 36955328) з 2017 року податкову звітність не надає, з 2014 року звітність по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

ТОВ «Робіком» (ЄДРПОУ 36601958) податкову звітність не надає, з 2014 року звітність по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

ТОВ «Промспецресурс» (ЄДРПОУ 40159491) податкову звітність не надає, з 2014 року звітність по розрахункам сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за період з 2015 по теперішній час не встановлено.

На підставі переліченого прокурор посилається на необхідність арештувати зазначені товарно-матеріальні цінності (магнітний диск) з метою їх збереження, що були вилучені 29 червня 2017 року під час проведення обшуку на підставі ухвали слідчого судді, у звязку з необхідністю проведення судово-економічних експертиз та подальшого використання їх у якості доказів у кримінальному провадженні.

Крім того з посиланням на положення ст. 117 КПК України прокурор просив слідчого суддю поновити пропущений із поважних причин строк для звернення до суду із наявним клопотанням.

Прокурор у судовому засіданні підтримав доводи поданого ним клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене під час проведення обшуку майно, яке просив задовольнити.

Відповідно до змісту ч. 1 ст. 170 КПК України клопотання про арешт майна розглядається за участі власника майна, однак його неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі наведених норм розгляд клопотання про накладення арешту на майно був проведений без участі володільців вилученого під час проведення обшуку майна.

Дослідивши надані докази, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення поданого прокурором клопотання про арешт майна, виходячи з наступного вмотивування.

За абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Згідно із ч. 1 ст. 117 КПК України пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Враховуючи віддаленість від міста Маріуполя та розрізненість місць проведення представниками органу досудового розслідування обшуків 29 червня 2017 року за кримінальним провадженням № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року, а також зважаючи на обємність вилучених речей та документів під час таких обшуків, то слідчий суддя дійшов переконання про необхідність визнати поважними причини пропуску 48-годинного терміну та поновити стороні обвинувачення строки на подання клопотання про накладення арешту на таке майно.

Слідчий суддя зазначає, що за абз. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

На підставі абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 та ч. 3 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів (арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК).

Згідно із ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

За ч. 1 ст. 173 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК.

Згідно із п. 1, 2, 5, 6 ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для третіх осіб.

Слідчим суддею було встановлено, що 21 червня 2017 року ухвалами слідчого судді Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя в рамках кримінального провадження № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року за клопотанням сторони обвинувачення було надано дозвіл на проведення обшуків у приміщеннях за адресами: м. Миколаїв, вул. Декабристів 26/2; м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська буд. 17а/7; у адміністративній будівлі ТОВ «КЗМО» за адресою: Донецька обл., м. Костянтинівка, вул. Інженерна буд. 3, а також у автомобілі НОМЕР_3, які у наведених приміщеннях та автомобілі були проведенні фактично 29 червня 2017 року співробітниками СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області.

За п. 6 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

На підставі ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Слідчим суддею було встановлено, що під час проведення наведених обшуків було вилучено майно, яке не було зазначено в ухвалах суду про проведення обшуку, щодо якого мався дозвіл на його вилучення, оскільки такий дозвіл надавався з метою відшукання первинної документації фінансово-господарської діяльності певного переліку юридичних осіб, однак під час проведення таких обшуків було також вилучено як речові докази речі та документи відносно й інших юридичних осіб.

Таким чином таке майно щодо осіб, які не вказані у переліку ухвали слідчого судді від 21 червня 2017 року про надання дозволу на проведення обшуку є тимчасово вилученим майном.

Так на підставі ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у ч. 2 ст. 167 КПК майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

За ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися під час обшуку.

Згідно із ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

В ході розгляду клопотання прокурора було встановлено, що правовою підставою для арешту майна прокурор визначав відношення речей та документів, вилучених при обшуках 29 червня 2017 року, безпосередньо до доказів протиправної діяльності низки субєктів господарювання за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, які шляхом накладення на такі докази арешту відповідно прокурор бажав зберегти.

Так слідчий суддя зазначає, що доказами можливої протиправної діяльності посадових осіб низки юридичних осіб, до яких має відношення тимчасово вилучене майно, є те, що вилучена 29 червня 2017 року фінансово-господарська документація, реєстраційні документи та печатки ТОВ «Юкей-СД», ТОВ «СКО «Парус», ТОВ «Златозар», ТОВ ВТФ «Агроінтех», ТОВ «Європа продукт», ТОВ «Никметсервис», ТОВ «ИАТА», ТОВ «Скіф інцест буд», ТОВ «Аграрна компанія «АКР», ТОВ «Ликт», ТОВ «ОСОБА_5 енергетична компанія», ТОВ «Фірма «Пассат», ТОВ «Драгон-Таврія», ТОВ «Металпрофпостач», ФОП ОСОБА_8, ТОВ «Кансер», ТОВ «Гілєя», ТОВ «Промметальянс», ПП «Еллерон», ТОВ «Ресурс Плюс», ТОВ «Капітал-Буд», ТОВ «Робіком», ТОВ «Промспецресурс», ТОВ «Оксітанія», ТОВ «Агроспецхолдінг» можуть бути доказами їх фактичної участі у злочинній схемі за кримінальним провадженням № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КПК України, оскільки зазначені субєкти господарювання фігурують у операціях з обігом металобрухту, не подаючи звітність про такі операції.

На підставі ж аналізу тимчасово вилученого майна слідчий суддя робить висновок, що зазначені субєкти господарської діяльності можуть входити до складу підприємств «конвертаційної спрямованості», оскільки підконтрольні одній групі осіб, мають спільних посадових осіб та засновників, використовують розрахункові рахунки, відкриті в спільних банківських установах, фактично не звітують про результати господарської діяльності або звітують з відсутністю показників діяльності, при цьому в протиправній діяльності використовують чекові книжки та банківські платіжні картки для отримання готівкових коштів, про що свідчить вилучення за результатами обшуків 29 червня 2017 року у м. Миколаєві 131 банківських карток та 111 чекових книжок.

Таким чином у судовому засіданні на підставі вивчених матеріалів кримінального провадження № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КПК України, слідчий суддя дійшов переконання про доведеність стороною обвинувачення наявності підстав, передбачених ст. 170 КПК України, для накладення арешту на тимчасове вилучене 29 червня 2017 року майно під час проведення обшуків у приміщеннях за адресою: м. Миколаїв, вул. Декабристів 26/2, за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська буд. 17а/7, у адміністративній будівлі ТОВ «КЗМО» за адресою: Донецька обл., м. Костянтинівка, вул. Інженерна буд. 3, а також у автомобілі НОМЕР_4, бо таке майно фактично підпадає під ознаки, визначені у ч. 2 ст. 167 КПК України.

На підставі переліченого з метою усунення ризиків, передбачених абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України, слідчий суддя вважає доцільним накласти арешт на наведені у клопотанні прокурора тимчасово вилучені під час проведення обшуків 29 червня 2017 року документи та речі.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Донецької області ОСОБА_2 за кримінальним провадженням № 32015050000000017 від 13 січня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, про накладення арешту задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно під час проведення обшуків 29 червня 2017 року в офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. Декабристів 26/2, у офісному приміщенні за адресою: м. Миколаїв, вул. 1-а Слобідська буд. 17а/7, у адміністративній будівлі ТОВ «КЗМО» за адресою: Донецька обл., м. Костянтинівка, вул. Інженерна буд. 3, у автомобілі НОМЕР_4, а саме:

1. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 2 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 310 арк.;

2. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 3 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 473 арк.;

3. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 4 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 657 арк.;

4. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 2003 - 1 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 120 арк.;

5. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 1 квартал 2016 р. а саме: оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 92 арк.;

6. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 2 квартал 2016 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 289 арк.;

7. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 3 квартал 2016 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 441 арк.;

8. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за 4 квартал 2016 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери,товарно-транспортні та видаткові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 116 арк.;

9. Виписки по банківським рахункам ТОВ «Юкей-СД» за 4 квартал 2016 р. на 134 арк;

10. Акти виконаних робіт за 2017 р. ТОВ «Юкей-СД» на 45 арк;

11. Документи по бухгалтерському рахунку 92 «Витрати» ТОВ «Юкей-СД» за 2 квартал 2016 р., які складаються із фіскальних чеків, звіту про використання коштів виданих у відрядження, картки та оборотно-сальдової відомості рахунку №92, актів списання, наказів та звітів про відрядження на 314 арк;

12. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКО «Парус» за період 2-3 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові, податкові накладні та інші документи бухгалтерського обліку на 454 арк.;

13. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКО «Парус» за період 4 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові та інші документи бухгалтерського обліку на 63 арк.;

14. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Златозар» за період 4 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові та інші документи бухгалтерського обліку на 118 арк.;

15. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Златозар» за період 2-3 квартал 2015 р. а саме: договори, оборотно-сальдові відомості, бухгалтерські рахунки, виписки по рахункам, прибуткові касові ордери, квитанції, видаткові та інші документи бухгалтерського обліку на 268 арк.;

16. Відомості закупівлі вторинної сировини ТОВ ВТФ «Агроінтех», ТОВ «Європа продукт», ТОВ «Никметсервис», ТОВ «ИАТА» за 2017 р. на 142 арк;

17. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за червень 2017 р. а саме: товарно-транспортні накладні, акти приймання металів, акти походження лому металів, посвідчення про радіаційну та вибухову безпеку, видаткові накладні на 66 арк.;

18. Печатки: ТОВ «Скіф інцест буд» (код 34949160), ТОВ «Аграрна компанія «АКР» (код 32602455), ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23398198), штамп ТОВ «Фірма «Юкей-СД» (код 23390190), ТОВ «Ликт» (код 36201154), ТОВ «ОСОБА_5 енергетична компанія» (код 35472799), ТОВ «Фірма «Пассат» (код 13868444), ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580), ТОВ «Європа продукт» (код 39665443), ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35345537), ТОВ «НикМетСервис» (код 35564127), ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133), ТОВ «Златозар» (код 39665464), штампи про проходження піротехнічного та радіаційного контролю від імені ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у кількості 4 шт, ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_2), ТОВ «Кансер» (код 40165641), ТОВ «Гілєя» (код 00372173), ТОВ «Промметальянс» (код 40629948), ПП «Еллерон» (код 40634607), ТОВ «Ресурс Плюс» (код 39346844), ТОВ «Капітал-Буд» (код 36955328), ТОВ «Робіком» (код 36601958), ТОВ «Промспецресурс» (код 40159491), кліше із підписом.

19. Реєстраційні документи у оригіналах та копіях ТОВ «Перитон» (код 40077718), ТОВ «Агроснабінвест» (код 39979996), ТОВ «Промметресурс» (код 40139484), ТОВ «Профторгопт» (код 39915398), ТОВ «Вторметторг» (код 39915471), ТОВ «Промінвестхолдінг» (код 39965648), ТОВ «Ремторгник» (код 40187639), ТОВ «Техно-Трейд-Груп» (код 40171697), ТОВ «Техно-Преміум» (код 40196051), ТОВ «Алунія» (код 40196018), ТОВ «Виконт Консалт» (код 40187204), ТОВ «Юніта-Трейд груп» (код 40165492), ТОВ «Політекс» (код 40195990), ТОВ «Голдторг» (код 40196025), ТОВ «Норбек» (код 40171723), ТОВ «Ексім Глобал Трейд» (код 39896978);

20. Чекові книжки у кількості 123 шт,

21. Пластикові платіжні картки банківських установ у кількості 131 шт,

22. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на90арк.;

23. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ»немає в переліку» за період 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 150арк.;

24. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 34арк.;

25. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮКЕЙ-СД» за період 2016 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 17арк.;

26. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 69арк.;

27. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2016-2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 115арк.;

28. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 88арк.;

29. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 53арк.;

30. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 83арк.;

31. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за 2015 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 208 арк.;

32. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «СКО«ПАРУС» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 48 арк.;

33. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «фірма«Пассат» за 2017 р., а саме: відомості закупівлі вторинної сировини на 91 арк.;

34. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агроспецхолдінг» за період 2015 2016 р., а саме: виписка з ЄДР юридичних осіб, протокол, витяг, картка із зразками підписів і відбитка печатки, статут, статут копія та інші документи на 59арк.;

35. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юкей-СД» за період 2010 2016 р., а саме: Серія АВ ліцензія №548830 дата видачі 08.09.2010, наказ, витяг, протокол, виписка, свідоцтво, статут та інші документи на 51 арк.;

36. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Санаторно-Курортне обєднання «ПАРУС» за період 2012 2016 р., а саме:виписка, декларації, свідоцтво, довідка, повідомлення, протокол №1, наказ та інші документи на95арк.;

37. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за 2015 р., а саме: договори, витяг, статут, реєстраційна картка та інші документи на 61 арк.;

38. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Європа Продукт» за 2015-2016 р., а саме: виписка, витяг, статут, реєстраційна картка та інші документи на 73 арк.;

39. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Металпрофпостач» за період 2015-2017 р., а саме: статут,наказ,виписка,витяг, реєстраційна картка та інші документи на 31 арк.;

40. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Никметсервис» за період 2013-2016 р., а саме: статут,виписка, витяг, ліцензія, свідоцтво №100086379, довіреність №1/2013, договори, довідка, №573857 реєстраційна картка, протоколи, контракт з директором, повідомлення про взяття на облік, креслення земельної делянки та інші документи на 187 арк.;

41. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ОСОБА_5 Компанія» за період 2007 2017 р., а саме:виписки, декларації, свідоцтва, довідки, протоколи, накази та інші документи на173арк.;

42. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЛИКТ» за період 2008-2016 р., а саме: виписка, витяг, статут, реєстраційна картка та інші документи на 150 арк.;

43. Договори фінансово - господарської діяльності за період 2016- 2017р. ТОВ «Агроспецхолдинг, ТОВ «Златозар», ТОВ «Металпрофпостач», ТОВ «Иата», ТОВ «Акситания», ТОВ «ПТФ «Агроинтех», ТОВ «Никметсервіс», ТОВ «Цитадель-Юг», ТОВ «Юкей-СД», ТОВ «Драгон-Таврія» а саме: договори оренди приміщень нежитлового призначення, договори на поставку, договори відповідального зберігання, купівлі-продажу, витяги з реєстру платників єдиного податку, договори про надання правової допомоги, договори поставки партіями з використанням паливних карток на 718 арк;

44. Документи фінансово - господарської діяльності за період 2016- 2017р. ТОВ «С кард Сервіс», а саме: Акти прийому-передачі смарт-карт у відповідальне зберігання, договори на поставку товарів з використанням пластикових старт-карт на 105 арк;

45. Документи фінансово - господарської діяльності за період 2016- 2017р. ТОВ «Юкей-СД», ТОВ «Никметсервіс», а саме: Акти приймання брухту та відходів кольорових металів, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання виконаних робіт, специфікації, чорнові записи, податкові накладні, листування з податковими органами Миколаївської області на 745 арк;

46. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Європа продукт» за період з 02.09.2016 по 13.01.2017 на 103 арк;

47. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Агроспецхолдінг» за період з 30.08.2016 по 13.01.2017 на 82 арк;

48. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «НИКМЕТСЕРВИС» за період з 30.06.2016 по 13.01.2017 на 122 арк;

49. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «ИАТА» за період з 18.10.2016 по 12.01.2017 на 35 арк;

50. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «Металпрофпостач» за період з 30.08.2016 по 12.01.2017 на 101 арк;

51. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за період з 30.08.2016 по 12.01.2017 на 104 арк;

52. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ «Оксітанія» на 22 арк;

53. Відомості закупівель вторинної сировини за період 2016-2017 р ТОВ «Оксітанія» на 56 арк;

54. Видатковий касовий ордер ТОВ «Оксітанія» на 28 арк;

55. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ СКО «Парус» на 31 арк;

56. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ СКО «Парус» на 32 арк;

57. Видатковий касовий ордер ТОВ СКО «Парус» на 33 арк;

58. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ Фірма «Пассат» на 21 арк;

59. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ Фірма «Пассат» на 23 арк;

60. Видатковий касовий ордер ТОВ Фірма «Пассат» на 20 арк;

61. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ «Драгон-Таврія» на 15 арк;

62. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ «Драгон-Таврія» на 15 арк;

63. Видатковий касовий ордер ТОВ «Драгон-Таврія» на 20 арк;

64. Видатковий касовий ордер ТОВ «Сігма-Ю» на 7 арк;

65. Звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт ТОВ «Сігма-Ю» на 10 арк;

66. Відомості закупівель вторинної сировини ТОВ «Сігма-Ю» на 23 арк;

67. Договір постачання ТОВ «СТІЛСЕРВІС»;

68. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЄВРОПА ПРОДУКТ» за період 01.01.2016-12.01.2017р. ,а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 656 арк.

69. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ,виписки за рахунками, відомості та інші документи на 810 арк.

70. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЗЛАТОЗАР» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 125 арк.

71. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТАЛПРОФПОСТАЧ» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, та інші документи на 56 арк.

72. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ЮКЕЙ-СД» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 428 арк.

73. Лист з реквізитами ТОВ «ПРОММЕТ-КИЇВ»

74. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «НИКМЕТСЕРВИС» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ,виписки за рахунками ,відомості та інші документи на 786 арк.

75. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДРАГОН-ТАВРІЯ» за період 01.01.2016-12.01.2017р. ,а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні ,виписки за рахунками ,відомості та інші документи на 46 арк.

76. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПАССАТ» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками, відомості та інші документи на 45 арк.

77. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ПАРУС» за період 01.01.2016-12.01.2017р., а саме: договори ,товарно-транспортні накладні, видаткові накладні, виписки за рахунками,відомості та інші документи на 124 арк.

78. CMR не заповнені з відбитками печатки «Niksa LTD» на 96 аркушах;

79. CMR не заповнені на 16 арк;

80. Чисті аркуші формату А4 з відбитками печатки ТОВ «Металскарб» (ЄДРПОУ 36648378) на 2 арк;

81. Чисті аркуші формату А4 з відбитками печатки ТОВ ТД «Металпром» (ЄДРПОУ 36810044) у двох місцях листа на 30 арк;

82. Чистий аркуш формату А4 з відбитками печатки "ІНТЕРКАБЕЛЬ КИЇВ" (ЄДРПОУ 32739864) на 1 арк;

83. Чисті аркуші формату А4 з відбитками печатки Surrey Dynamics LTD та з підписами невідомої особи на 3 арк;

84. CMR не заповнені з відбитками печатки «SPETSTRANS LCC на 9 арк;

85. CMR не заповнені з відбитками печатки «PE SERDYUK NV на 24 арк;

86. Товарно-транспортна накладна №304 від 15.06.2017 на 1 арк;

87. INVOICE на аркуші формату А4 з відбитками печатки Surrey Dynamics LTD на 11 арк;

88. Товарно-транспортні накладні №189, 164, 139, 138, 105, 104, 63, 36, 14, 13, 540, 398, 399, 365, 461, 425, 150, 150, 505 замовник ТОВ «УПГ ЛТД» Вантажоодержувач ДП Завод Електроважмаш на 19 арк;

89. Чистий аркуш формату А4 з відбитками печатки ТОВ "Східна міднорудна компанія " (ЄДРПОУ 35706590) на 2 арк;

90. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» (ЄДРПОУ 23398198) ОСОБА_21, ПАТ ОСОБА_22 та ОСОБА_23 за період січня 2016 по березень 2016 на 59 арк;

91. Платіжні банківські доручення ТОВ «Агроспецхолдінг» (ЄДРПОУ 39665459) ПАТ ОСОБА_24 та ПАТ ОСОБА_25 за період вересень жовтень 2016 на 29 арк;

92. Платіжні банківські доручення ТОВ ВТФ «Агроінтех» (ЄДРПОУ 22435827) ОСОБА_21, ОСОБА_23 за період січень-березень 2016 на 15 арк;

93. Платіжні банківські доручення ТОВ «Європа Продукт» (ЄДРПОУ 39665443), АТ ОТП БАНК, ПАТ ОСОБА_23, ПАТ ОСОБА_22 за період січня 2016 по березень 2016 на 32 арк;

94. Платіжні банківські доручення ТОВ «Златозар» (ЄДРПОУ 39665464), ПАТ ОСОБА_23, ПАТ ОСОБА_22 за січня 2016 по березень 2016 на 11 арк;

95. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» (ЄДРПОУ 23398198) ОСОБА_26 за липень 2016 на 43 арк;

96. Платіжні банківські доручення ТОВ ВТФ «Агроінтех» (ЄДРПОУ 22435827) ОСОБА_27 за липень 2016 на 1 арк;

97. Платіжні банківські доручення ТОВ «Європа Продукт» (ЄДРПОУ 39665443), ОСОБА_27 за липень 2016 на 2 арк;

98. Платіжні банківські доручення ТОВ «Агроспецхолдінг» (ЄДРПОУ 39665459) ОСОБА_27 за липень 2016 на 1 арк;

99. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» (ЄДРПОУ 23398198) ОСОБА_26 за червень 2016 на 26 арк;

100. Платіжні банківські доручення ТОВ «Європа Продукт» (ЄДРПОУ 39665443), ПАТ ОСОБА_25 за жовтень 2016 на 8 арк;

101. Платіжні банківські доручення ТОВ «Никметсервис» (ЄДРПОУ 35564127), ПАТ ОСОБА_25, ОСОБА_21 за період січень-березень, жовтень 2016 на 64 арк;

102. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» (ЄДРПОУ 23398198) ОСОБА_28 за період червень 2016 на 4 арк;

103. Платіжні банківські доручення ТОВ «Драгон Таврія» (ЄДРПОУ 35845537) ОСОБА_23 за період листопад, лютий 2016 на 13 арк;

104. Платіжні банківські доручення ТОВ «Металпрофпостач» (код 340084133) ОСОБА_21 за період січня лютого 2016 на 9 арк;

105. Платіжні банківські доручення ТОВ «СКО ПАРУС» (ЄДРПОУ 37992580) ОСОБА_23 за січень 2016 на 7 арк;

106. Платіжні банківські доручення ТОВ «Фірма Пассат» (ЄДРПОУ 13868444) ОСОБА_23 за лютий 2016 на 6 арк;

107. Платіжні банківські доручення ТОВ «Агроспецхолдінг» (ЄДРПОУ 39665459) ОСОБА_21, ПАТ ОСОБА_24 за період січень-березень, серпень 2016 на 25 арк;

108. Платіжні банківські доручення ТОВ «Юкей-СД» (ЄДРПОУ 23398198) АТ АРТЕМ БАНК за період липень-серпень 2016 на 147 арк;

109. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Далс - ЛТД" за 12.06.2017р., а саме: рахунок - фактура, видаткові накладні на 3 арк;

110. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Торговий дім ТБС" за 12.06.2017р., а саме: товарно - транспорті накладні, видаткові накладні на 7 арк;

111. Ксерокопія паспорту ОСОБА_4 на 3 арк;

112. Ксерокопія паспорту та картки платника податків ОСОБА_29 на 2 арк;

113. Експрес - накладна №59000117592328;

114. Документи фінансово - господарської діяльності Філії ПАТ "Державна продовольчо - зернова корпорація України" "Братолюбівський елеватор"за 2016 рік, а саме: лист, додаткова - угода, акт приймання-передачі робіт, рахунок на оплату, акт - розрахунок на 14 арк.

115. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Юкей - СД" за період 2016 - 2017 років, а саме: накази про відрядження, податкові накладні, видаткові накладні, виписки по рахунку, акти надання послуг, податкові звіти, звіти про використання коштів, чеки, квитанції, експрес-накладні, специфікації, виписки по особовому рахунку, листи, вимоги в порядку ст. 93 КПК України, банківські чеки про видачу готівки, рахунки фактури на 2181 арк;

116. Документи фінансово - господарської діяльності ПП "Юридичне агенство "Консультант" за період 2016 року, а саме: рахунки фактури на 49 арк;

117. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "СКО Парус" за період 2015 року, а саме: звіти про використання коштів, видаткові касові ордери, закупівельні акти, листи на 9 арк;

118. Копії документи ТОВ "Ланатрейд", ТОВ "Мега сталь тех пром", ТОВ "Стілсервіс", ТОВ "Торі Юг", ТОВ "крок Г.Т.". ФОП ОСОБА_30, ТОВ "Метітопольський завод автотракторних запастин", ТОВ "ОСОБА_3 тех рай", ТОВ "Вімексім", ТОВ "Галбрухт", ТзОВ "Галицька кабельна компанія", ПП "Жадор", ТОВ "Запорізький завод кольорових металів", ТОВ "Катех-Електро", ТОВ "Металскарб", ТОВ "Миколаїввтормет", ТОВ "Местер Груп", ТОВ "Донметсплав", ТОВ "Харелектромет", ТОВ "Армет", ТОВ "Скіф Інвест Буд", ТОВ "Аграрна компанія АКР", а саме: листи з реквізитами, витяги з ЄДРПОУ, картки фізичних осіб - платників податків, довідки, ліцензії, акти приймання, чорнові записи на 97 арк;

119. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Нікметсервіс" за період 2016 - 2017 років, а саме: листи, податкова звітність, акти приймання робіт, договори. видаткові накладні, виписки по особовому рахунку на 196 арк;

120. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Златозар" за період 2016 року, а саме: листи, податкова звітність, видаткові касові ордери, договори поставки, виписки по особовому рахунку на 54 арк;

121. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Агроспецходінг" за період 2016 року, а саме: рахунки фактури, листи, податкова звітність, акти здачі приймання робіт, рахунки фактури, видаткові касові ордери, договори поставки, виписки по особовому рахунку на 25 арк;

122. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Пассат, а саме: звітність, зразки заповнення платіжного доручення, акт здавання приймання робіт на 14 арк;

123. Документи фінансово - господарської діяльності ТОВ "Європа продукт" за період 2016 року, а саме: виписки по особовому рахунку на 140 арк;

124. Виписка по особовому рахунку ТОВ "СКО Парус" за період 2015 року на 102 арк;

125. Реєстраційні данні ФОП ОСОБА_31, копія витягу з ЄДРПОУ на 4 арк;

126. Відомості закупівлі вторинної сировини ТОВ "ВТФ Сігма-Ю", ТОВ "ВТФ "Агроінтех", ТОВ "Європа Продукт", ТОВ "Оксітанія", ТОВ "Златозар", ТОВ "Никметсервіс" на 48 арк;

127. Копії рахунки фактури, акти здачі прийняття робіт ПП "Фірма "Різо-Графіка" на 23 арк;

128. Банківськи чеки на зняття готівки на 954 арк;

129. Платіжні доручення ТОВ "ВТФ "Агроінтех", ТОВ "Європа Продукт", ТОВ "Юкей -СД", ТОВ "Європа Продукт", ТОВ "СКО Парус", ТОВ "Сігма-Ю" на 77 арк;

130. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Ресурс Плюс» (ЄДРПОУ 39346844), а саме: виписка з ЄДР юридичних осіб, протокол, витяг, копії паспортів та ІПН посадових осіб, статут, уставні та реєстраційні документі та інші документи на162 арк.;

131. Документи фінансово-господарської діяльності ПП«Еллерон» (ЄДРПОУ 40634607) за період 2016 2017р.р., а саме: відомість закупки вторинної сировини, звіти, видаткові касові ордера, декларації та інші документи на 28арк.;

132. Документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промметальянс» (ЄДРПОУ 40629948) за період 2012 2016 р., а саме: відомість закупки вторинної сировини, звіти, видаткові касові ордера, декларації та інші документи на 53арк.;

133. Платіжні дорученням ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) за період з 02.11.2015 по 11.12.2015 на 312 арк;

134. Платіжні доручення ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) за період з 07.05.2015 по 30.12.2015 на 467 арк;

135. Договори про проведення вкладних операцій в рамках Договору щодо банківського обслуговування ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 2 арк;

136. Розписка про отримання стартових ключів ТОВ «Юкей-СД» на 1 арк;

137. Довідки з банку видана ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 2 арк;

138. Заява-Договір щодо обслуговування на умовах пакету продуктів ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДИНГ» (код 39665459) на 2 арк;

139. Договір про розміщення вкладів ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 1 арк;

140. Додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 1 арк;

141. Картка із зразками підписів і відбитків печатки ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 1 арк;

142. Тарифи комісійної винагороди на 5 арк. в 4 (чотирьох) екземплярах;

143. Банківські документи ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) серед яких: договори про проведення вкладних операцій в рамках договору щодо банківського обслуговування, додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій на 43 арк;

144. Банківські документи ТОВ «Юкей-СД» (код 23398198) серед яких: договори про проведення вкладних операцій в рамках договору щодо банківського обслуговування, додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій, довідка, договір на комплексне обслуговування субєктів господарювання, угода банківського вкладу, договір банківського рахунку на 94 арк;

145. Банківські документи ТОВ «Никметсервис» (код 35564127) серед яких: договори про проведення вкладних операцій в рамках договору щодо банківського обслуговування, додаткові угоди до договору про проведення вкладних операцій, тарифи комісійної винагороди, розписка, довідки, заява-договір, угода про умови надання послуг в рамках пакетної системи обслуговування рахунку, договір на 68 арк;

146. Банківські документи ТОВ «СКО «Парус» (код 37992580) серед яких: Картка із зразками підписів і відбитків печатки, довідки, заява-договір, договір на відкриття карткових рахунків, договір банківського рахунку, договір здійснення електронно-розрахункового обслуговування на 43 арк;

147. Банківські документи ТОВ «Європа продукт» (код 39665443) серед яких: Картка із зразками підписів і відбитків печатки, довідки, заява-договір, договір анкета на 24 арк;

148. Банківські документи ТОВ «Драгон-Таврія» (код 35845537) серед яких: розписка, довідки, заява-договір, договір на комплексне обслуговування субєктів господарювання на 10 арк;

149. Банківські документи Виписки банку по руху коштів серед яких: розписка, довідки, заява-договір на 11 арк;

150. Банківські документи ТОВ «Ликт» (код 13868444) серед яких: розписка, довідки, заява-договір на 10 арк;

151. Банківські документи ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133) серед яких: розписка, довідки, заява-договір, договір на комплексне банківське обслуговування, на 15 арк;

152. Банківські документи ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) серед яких: довідки, договір на комплексне обслуговування субєктів господарювання, договір на здійснення електронно-розрахункового обслуговування, договір банківського рахунку на 32 арк;

153. Акцепти пропозиції на укладання Угоди про обслуговування Платіжних карток на 6 арк;

154. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Європа продукт» (код 39665443) на 86 арк;

155. Виписки банку по руху коштів ТОВ «АГРОСПЕЦХОЛДІНГ» (код 39665459) на 90 арк;

156. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Никметсервис» (код 35564127) на 14 арк;

157. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Златозар» (код 39665465) на 75 арк;

158. Виписки банку по руху коштів ТОВ «Металпрофпостач» (код 40084133) на 6 арк;

159. Виписки банку по руху коштів на 31 арк.

Розяснити, що відповідно до ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, яке розглядається під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом; також мають право заявити клопотання про скасування арешту майна, якщо доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ____ Міхєєва І.М.