Ухвала суду № 67665409, 11.07.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/8607/17

Провадження №1- кс/712/3932/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

11 липня 2017 року Соснівський районний суд м.Черкаси в складі:

слідчого судді Романенко В.А.

при секретарі Таран А.І.

за участю прокурора Палій Т.Л.

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 32016250000000067 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодшим радником юстиції ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області розслідується кримінальне провадження №32016250000000067, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.12.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що у вересні 2014 року невстановлені особи створили ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, зареєструвавши його в приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. Рози Люксембург, 208, зазначивши в реєстраційних документах підприємства як засновника ОСОБА_2 та як директора ОСОБА_3 В подальшому, з моменту реєстрації, установчі документи, печатки та інші реквізити створеного ТОВ «Стероп», незаконно використовуються для прикриття незаконної діяльності, повязаної з мінімізацією податків та зборів при здійсненні експортних операцій з реалізації зернових за межі митної території України.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, кваліфікованого як фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Також, в ході досудового розслідування встановлено, що упродовж листопада-грудня 2016 року невстановленими особами від імені ТОВ «Стероп» за допомогою декларанта - ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) здійснено експортування ТМЦ, а саме: макухи соняшникової, навалом, врожаю 2016 року за межі митної території України від відправника ТОВ «Стероп» в адресу UAB «ESIMA» (Литва) Architects st. 52-53, Siauliai, Lithuania, Code: 303569419.

Отже, встановлено, що упродовж листопада-грудня 2016 року ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) надавало послуги з митного оформлення експорту вантажів за межі митної території України для ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188).

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та почеркознавчих експертиз, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документівщодо надання ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) послуг для ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) з митного оформлення експорту сільськогосподарської продукції за межі митної території України упродовж листопада-грудня 2016 року, а також інших документів щодо проведення господарських взаємовідносин між ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771) та ТОВ «Стероп», та які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771).

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікацію продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задоволити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п. 4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме ФОП Василенка, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131-132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодший радник юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірених належним чином копій документів ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771), юридична адреса: Запорізька обл., м. Бердянськ, вул. Горького 2, щодо надання послуг митного оформлення сільськогосподарської продукції для експорту за межі митної території України для ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) упродовж листопада-грудня 2016 року, а також інших повязаних документів, а саме: договорів із додатками, договорів на брокерські митні послуги, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт з додатками та специфікаціями, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження товару, матеріалів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій із додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості, доручень, документів щодо проведення митного оформлення товарів ТОВ «Стероп» (код ЄДРПОУ 39404188) у режимі експорту до UAB «ESIMA» (Литва) Architects st. 52-53, Siauliai, Lithuania, Code: 303569419, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ «АСКЕТ ШИППІНГ» (код ЄДРПОУ 35355771).

Організацію виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області молодший радник юстиції ОСОБА_1, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Романенко В.А.