Ухвала суду № 67663421, 10.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/4271/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

10 липня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Ворона Д.В., за участю слідчого Гаращука О.В., розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку приміщень за адресою: АДРЕСА_1, що належать ОСОБА_2.

Посилався на знаходження в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області кримінального провадження за № 42017170000000044 від 01.02.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначав, що досудовим розсолідуванням установлено, що ОСОБА_3

(і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_7 (і.п.н.3153018398), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5), будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), використовуючи родинні та дружні звязки, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податків зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 від 21.06.2017 встановлено, що ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5) будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) та здійснюючи свою діяльність як фізичні особи підприємці платники єдиного податку ІІ групи, використовують не обліковані в податкових органах банківські рахунки, без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності, в результаті чого перевищено граничні обсяги валового доходу субєкта - платника єдиного податку та занижено податок на доходи фізичних осіб у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що дані особи, з метою ухилення від сплати податків та розподілення прибутків, зареєстрували за винагороду у якості фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7) та ФОП ОСОБА_11 (і.н.п. НОМЕР_8), на розрахункові рахунки яких надходять кошти від терміналів встановлених у фірмових магазинах «VELS».

Також встановлено, що покупцями та/або замовниками пошиття одягу в тому числі і на давальницькій сировині у ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна» та у повязаних з ними підприємцями є ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9).

ФОП ОСОБА_12 перебуває на обліку в ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Основний вид діяльності інші види роздрібної торгівлі в неспеціалізованих магазинах. Податкова адреса м.Полтава, вул.Графа фон Гарнієра, буд. 38.

У звязку з вищевикладеним виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_12 по взаємовідносинам з ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та вїзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), розрахункових документів (виписок по банках, платіжних доручень, касових документів), банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 по взаємовідносинам з ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_10, ФОП ОСОБА_11 за період з січня 2014 року по теперішній час, що дасть можливість перевірити факти взаємовідносин, встановити обсяги відображених взаємовідносин між зазначеними підприємствами.

Вказані документи знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9), перебувають за адресою: м.Полтава, вул.Графа фон Гарнієра, буд. 38 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР.

Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, знаходиться саме у розпорядженні банківських установ.

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_9) за адресою: м.Полтава, вул.Графа фон Гарнієра, буд. 38, по взаємовідносинам з ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_8) за період з січня 2014 року по день виконнаня ухвали суду, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та вїзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), розрахункових документів (виписок по банках, платіжних доручень, касових документів), банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ФОП ОСОБА_12 , та мають значення для досудового розслідування.

Виконання ухвали доручити: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_13, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_14, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_15, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_16, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_18, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9, а також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

10.07.2017