Ухвала суду № 67663351, 11.07.2017, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/4275/17

Провадження № 1-кс/552/1255/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді Турченко Т.В.

При секретарі Силка І.О.,

За участі слідчого Порохневського І.О.,

розглянувши клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старшого радника юстиції ОСОБА_1В про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

10.07.2017 року до суду звернувся начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області старший радник юстиції ОСОБА_1 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з січня 2014 року по теперішній час, у т.ч. по взаємовідносинам з ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9).

В судовому засіданні слідчий Порохневський І.О. просив задовольнити клопотання в повному обсязі.

Відповідно до ч.1 ст.107 фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалося.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим суддею встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912) та ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), використовуючи родинні та дружні звязки, шляхом внесення недостовірних відомостей до первинних бухгалтерських та податкових документів щодо виробництва та реалізації товарно-матеріальних цінностей, сприяли ухиленню від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток зазначених підприємств, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що дані особи, з метою ухилення від сплати податків та розподілення прибутків, реєструють за винагороду невстановлених осіб у якості фізичних осіб підприємців, на розрахункові рахунки яких надходять кошти від терміналів встановлених у фірмових магазинах «VELS». Зокрема проведеним аналізом встановлено, що 09.12.2016 працівник ФОП ОСОБА_5- ОСОБА_9 взята на облік як фізична особа підприємець в ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області, розрахунковий рахунок якої відкрито в ПАТ КБ «Приватбанк».

Крім того встановлено, що кума ФОП ОСОБА_5- ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9) 30.05.2016 взята на облік як фізична особа підприємець в Миргородській ОДПI ГУ ДФС у Полтавській області (Шишацьке вiддiлення). ФОП ОСОБА_10 є платником єдиного податку ІІ групи та задекларувала дохід за 2016р. в сумі 9920 тис.грн.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 від 21.06.2017 встановлено, що ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6), ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_7) будучи службовими особами, засновниками та представниками ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597) та здійснюючи свою діяльність як фізичні особи підприємці платники єдиного податку ІІ групи, використовують не обліковані в податкових органах банківські рахунки, без відображення фактичних обсягів реалізації у податковій звітності, в результаті чого перевищено граничні обсяги валового доходу субєкта - платника єдиного податку та занижено податок на доходи фізичних осіб у особливо великих розмірах.

Також встановлено, що дані особи, з метою ухилення від сплати податків та розподілення прибутків, зареєстрували за винагороду у якості фізичних осіб підприємців ФОП ОСОБА_9 (і.п.н НОМЕР_8) та ФОП ОСОБА_10 (і.н.п. НОМЕР_9), на розрахункові рахунки яких надходять кошти від терміналів встановлених у фірмових магазинах «VELS».

Також встановлено, що покупцями та/або замовниками пошиття одягу в тому числі і на давальницькій сировині у ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна» та у повязаних з ними підприємцями є ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1).

ФОП ОСОБА_2 перебуває на обліку в ДПІ у м.Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області. Основний вид діяльності роздрібна торгівля з лотків та на ринках. Податкова адреса АДРЕСА_1.

У звязку з вищевикладеним виникла необхідність в отриманні оригіналів, а у разі їх відсутності копій фінансово-господарських та бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_2 по взаємовідносинам з ТОВ «Велс», ТОВ «Велс Україна», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_7, ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_8, ФОП ОСОБА_9, ФОП ОСОБА_10

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів та у подальшому необхідні для проведення судових експертиз, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) за період з січня 2014 року по теперішній час, у т.ч. по взаємовідносинам з ТОВ «Велс» (код ЄДРПОУ 30131912), ТОВ «Велс Україна» (код ЄДРПОУ 33584597), ФОП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6), ФОП ОСОБА_8

(і.п.н. НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_9 (і.п.н НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_9), у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та вїзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), розрахункових документів (виписок по банках, платіжних доручень, касових документів), банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ФОП ОСОБА_2 та мають значення для досудового розслідування, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) та перебувають за адресою: АДРЕСА_1.

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_12, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_13, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_14, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15, начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_16, заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_18, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_19, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20, старшому оперуповноваженому з особливо важливих справ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_11, а також іншим особам за дорученням слідчого.

Строк предявлення ухвали до виконання до 10 серпня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.В.Турченко