Ухвала суду № 67654276, 10.07.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/4561/17

пр.№ 1-кс/464/1254/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

10.07.2017 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., з участю старшого слідчого третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017140000000050 від 30.05.2017 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299).

В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких встановлено, що службові особи ТзОВ «ГаличТракт» (код ЄДРПОУ 22339762), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2016 роки, залучивши фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_3), ОСОБА_6 (ДРФО НОМЕР_4), шляхом приховування реального прибутку, занизили обєкт оподаткування, внаслідок чого не сплатили до бюджету податок на прибуток підприємства на загальну суму 1080000,00грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ «Галич-Тракт» (код ЄДРПОУ 22339762), зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою: Львівська область, м. Жовква, вул. Вокзальна, 24, взяте на податковий облік в Жовківському відділенні Личаківської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області, вид діяльності: транспортні експедиційні послуги та здача нерухомого майна в оренду, роздрібна торгівля меблями. Згідно відомостей про нарахування заробітної плати від 01.05.2017, доходи в товаристві отримувало три працівника. Відповідно до даних податкової декларації платника єдиного податку третьої групи ТзОВ «ГаличТракт» за 2016 рік, сума доходу за податковий (звітний) період, що оподатковується за ставкою 4% склала 112500грн. Засновник та директор є ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_1 (ДРФО НОМЕР_5), головний бухгалтер - ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_2 (ДРФО НОМЕР_6), які в період 2015-2017 років, налагодили схему ввезення на митну територію України меблевої фурнітури, комплектуючих та меблевих виробів по «схемі піджаків» подрібненими партіями без сплати митних платежів, які в подальшому реалізовують по ринковим цінам громадянам України за готівкові кошти.

В результаті проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що службові особи ТзОВ «Галич-Тракт» організували схему ввезення на митну територію меблевої фурнітури, комплектуючих та меблевих виробів (виробників ОСОБА_9: «bim BRW», «DES», «DREWMIX», «JAFRA», «MARCODOM», «MEBIN», «Meble Doktor», «Meblomak») через митний пост «Рава-Руська» Львівської митниці ДФС подрібненими партіями з використанням транспортних засобів з іноземною та українською реєстрацією, зокрема: «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», д.н.з. НОМЕР_7, «VOLKSWAGEN TRANSPORTER», н.з. RZ9376L, MERCEDES-BENS 319 CDI, д.н.з. НОМЕР_8, VOLVO XC70, д.н.з. НОМЕР_9, TOYOTA LAND CRUISER, н.з LTM 08754 та «VOLKSWAGEN SHARAN», н.з. RZ6694L, які належать на праві власності або по дорученню ОСОБА_7, 05.08.1957р.н.

Так, через митний пост «Рава-Руська» переміщувалась меблева фурнітура та комплектуючі (розібрані готові меблеві вироби) смугою руху «зелений коридор» (ч.1, 2 ст.374 Митного Кодексу України), під час якого водії: ОСОБА_7 (ДРФО НОМЕР_10) та ОСОБА_10 (ДРФО НОМЕР_11), з метою не перевищення межі неоподаткованої норми підбирали на кордоні ще від трьох до пяти чоловік, що дозволяє уникнути обовязкової процедури проведення митного огляду транспортного засобу під час спрацювання АСАУР системи митного оформлення «Інспектор».

Привезена меблева фурнітура та комплектуючі, акумулювалися у складських приміщеннях та гаражних боксах ТзОВ «Галич-Тракт» за адресою: Львівська область, Жовківський район, м.Жовква, вул. Вокзальна, будинок 24, в яких в подальшому за допомогою неофіційно найманих працівників монтувалися у готові вироби, з метою реалізації їх на тіньовому ринку через мережу «Інтернет» сайтів та магазину з вивіскою «PLES», що розташований в тому ж приміщенні.

Однак, службові особи ТзОВ «Галич-Тракт» з метою приховування реального прибутку, занижували обєкт оподаткування, документально відображуючи реалізацію через підконтрольних фізичних осіб підприємців, які працюють на ТзОВ «Галич-Тракт» на посадах менеджерів та керівників відділів: ОСОБА_3 (ДРФО НОМЕР_1), ОСОБА_4 (ДРФО НОМЕР_2), ОСОБА_5 (ДРФО НОМЕР_3), ОСОБА_6 (ДРФО НОМЕР_4), які через «Інтернетмагазин» «plesmebli.com», меблеві вироби у великих кількостях реалізовували шляхом приймання замовлень на сайті. Доставка товарів здійснювалась водіями-експедиторами автотранспортом який на праві власності належить ОСОБА_7

Оплата за придбані товари покупцями здійснюється готівковими коштами безпосередньо водіям, а також через перерахунок на банківські картки №5363542303405741 та №5168742349887483 ПАТ КБ «ПриватБанк», що належать ОСОБА_7

Окрім цього, встановлено, що дані фізичні особи підприємці працюють на посадах менеджерів, керівників відділів ТзОВ «ОСОБА_2 Тракт», за кожним з яких закріплені водії та відповідно регіони обслуговування (м.Львів, Тернопільська, Закарпатська, Івано-Франківська області), мали свою базу клієнтів, вели «чорнову» бухгалтерію, акумулювали не обліковані готівкові кошти, отримані внаслідок продажу меблевих виробів, які привозили з рейсів водії та в подальшому передавали дані кошти директору ТзОВ «Галич-Тракт» ОСОБА_7

На виконання ухвали Сихівського районного суду м.Львова від 15.06.2017 р., за юридичною та фактичною адресою здійснення господарської діяльності ТОВ «Галич Тракт» проведено обшук, в ході якого виявлено значну кількість меблевої фурнітури, готових меблевих виробів, не облікованих готівкових коштів, чорнові записи щодо реалізації меблевих виробів та встановлено, що на карткові рахунки директора ТзОВ «Галич Тракт» ОСОБА_7 №5363542303405741 та №5168742349887483 відкриті в ПАТ КБ «ПриватБанк» надходили значні суми коштів від продажу меблевої фурнітури та меблевих виробів.

Також проведеними слідчими (розшуковими) діями та під час проведення огляду документів, які вилучені під час проведення обшуку встановлено, що протягом 2014-2017 років ОСОБА_7 значні суми коштів в загальній сумі 3501293 грн. перераховано через систему «Приват 24» на картковий рахунок №5168742021518398, відкритий в ПАТ КБ «ПриватБанк», що належить ОСОБА_11 (ДРФО НОМЕР_12, зареєстрована фізична особа - підприємець, за адресою: м.Дніпро, пр. Героїв, 21/17).

З метою встановлення фактичних сум коштів, отриманих від реалізації товарів, ввезених на територію України незаконним способом, несплати податків та інших обовязкових платежів, встановлення джерел походження коштів, законності їх отримання та здійснення перерахувань, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, оскільки вказані документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_12, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_13 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: компютерної роздруківки руху коштів (в паперовому та електронному вигляді) з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №5168742021518398 ОСОБА_11 (ДРФО НОМЕР_12), відкритому в ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) за період з 01.01.2014 р. по 23.06.2017 р.

Обовязок виконання ухвали слідчого судді покласти на керівника ПАТ «Приватбанк» (МФО 305299), що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул.Набережна Перемоги, 50.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк