Ухвала суду № 67639428, 07.07.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/10592/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 липня 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Сидорук Є.І., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції Ганджука Я.М., яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А., про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції Ганджук Я.М., звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області Перетятком С.А. про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08.06.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) у 2013-2014 роках безпідставно завищили вартість виконання робіт по поточному ремонту автомобільних доріг при проведенні фінансово-господарських операцій із ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780), яке має ознаки фіктивності, що, в свою чергу, призвело до заниження податку на прибуток на суму 1 087 554 грн. Даний факт підтверджується матеріалами планової документальної перевірки ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (акт від 12.10.2016 №246/17-00-14-01/31994540), проведеної ГУ ДФС у Рівненській області та ДПІ у м. Рівному ГУ ДФС у Рівненській області за період з 01.01.2013 по 30.06.2016.

Таким чином, в діях службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що договори, документи бухгалтерського та податкового обліку, в тому числі первинні документи щодо проведених фінансово-господарських операцій між ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та ТОВ «Регіонметал-Захід», документи, які свідчать про фактичне виконання робіт з ремонту автодоріг, призначення та звільнення з посад службових осіб товариства, інших працівників, визначають їх службові обов'язки, знаходяться у володінні ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» включаючи його філії.

Крім того, є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних вище документів зі сторони службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» та його філій, оскільки документи можуть бути використані як докази їх злочинної діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що договори, первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинах ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» із ТОВ «Регіонметал-Захід» та інші документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах можуть бути використані при допитах, для проведення криміналістичних експертиз, документальних перевірок, а також як докази, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» включаючи його філії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задоволити з підстав викладених у ньому.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 2 ст. 163 КПК України передбачено, що за наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміні або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді з клопотанням про тимчасовий доступ до вищевказаних речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За наведених обставин, та у відповідності з чинним законодавством, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим та наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженні №32017180000000036 від 08.06.2017, Ганджуку Я.М., Чопку Р.Б., Губені В.М., Шевлюзі М.І., Шишку О.А., Крейтеру А.О., Прокопчуку Г.М., Прокопчук (Мельник) В.М. або за їх дорученням (у відповідності до постанови про проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України) старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Рівненській області Хевзюку М.П. тимчасовий доступ до оригіналів документів ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) включаючи його філії щодо проведених фінансово-господарських операцій з ТОВ «Регіонметал-Захід» (код ЄДРПОУ 37853780, м. Київ, вул. Мельникова, 12) за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, документів щодо ремонту автомобільної дороги місцевого значення Великий Житин - Малий Житин км 0+000 км 3+200, автомобільної дороги місцевого значення Т-18-07 Радиславка км 0+000 км 2+800, автомобільної дороги Острог-Радужне-Точевики км 0+000 км 0+500 протягом 2012-2014 років, документів, які свідчать про призначення та звільнення з посад службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) включаючи його філії, що перебували на посадах у період з 01.01.2012 по 31.12.2014, документів, які визначають їх службові обов'язки, та які знаходяться у володінні ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) включаючи його філії, та можливість вилучити вказані оригінали документів (здійснити їх виїмку), а саме: договорів з додатковими угодами, видаткових накладних, прибуткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), довідок про вартість виконаних будівельних робіт, відомостей ресурсів, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, рахунків, рахунків-фактур, виписок банку про списання та зарахування коштів на рахунки, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів, карток основних засобів, карток складського обліку, сертифікатів відповідності, листів, довіреностей, проектно-кошторисних та тендерних документів (щодо ремонту автомобільних доріг Великий Житин - Малий Житин км 0+000 км 3+200, Т-18-07 Радиславка км 0+000 км 2+800, автомобільної дороги Острог-Радужне-Точевики км 0+000 км 0+500 протягом 2012-2014 років); наказів, протоколів, рішень, контрактів, трудових договорів, конкурсних документів щодо призначення та звільнення з посад ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_1), ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_2), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_3), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_4), ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_5); ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_6), ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_7), контрактів, трудових договорів, посадових інструкцій, положення, статуту, у яких визначено службові обов'язки вказаних вище осіб, документів (штатний розпис, відомість про отримання зарплати, ін.) щодо працівників, які працювали у філіях «Острозький райавтодор» та «Рівненський райавтодор» протягом 2012-2014 років, у яких вказано їх прізвища, ім'я та по-батькові, посади, дату прийняття та звільнення з роботи, та інших документів, що мають значення для всебічного, повного, і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Клопотання розглянути без виклику представників ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7), у володінні якого знаходяться вкзані документи.

У разі відсутності оригіналів зазначених вище документів зобов'язати службових осіб ДП «Рівненський облавтодор» ВАТ «ДАК «Автомобільні дороги України» (код ЄДРПОУ 31994540, м. Рівне, вул. Остафова, 7) включаючи його філії надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Є.І. Сидорук