Ухвала суду № 67630900, 06.07.2017, Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

У Х В А Л А

06.07.2017 Справа №607/6667/17

Провадження № 1-кс/607/4882/2017

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Позняк В.М., за участю секретаря судового засідання Осів І.В., слідчого Гримало А.П., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гримало А.П. про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №32017210000000009 від 07 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гримало А.П., за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Тернопільської області Гуль В.І.

В судовому засіданні слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гримало А.П. клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

В судове засідання представник Міністерства соціальної політики України, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду клопотання, не з'явився, та про причини неявки суд не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, з'ясовано, що службові особи БО «Дотик» (код ЄДРПОУ 38117398) протягом 2014-2016 років в порушення вимог податкового та митного законодавства, з метою визнання товару гуманітарною допомогою, шляхом надання завідомо неправдивих відомостей до Міністерства соціальної політики України та митних органів ДФС України щодо набувачів, ввезли на митну територію України товари загальною вагою 2 063 107 кг на загальну суму 13 917 451 грн. внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2 931 015 грн. та ввізного мита в розмірі 737 624 грн., а всього податків на загальну суму 3 668 639 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №32017210000000009 від 07 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що за 2014-2016 роки податкову звітність БО «Дотик» подавав та підписував ОСОБА_3 Згідно податкових звітів про використання коштів неприбуткових установ та організацій БО «Дотик» та розшифровок операцій з гуманітарної допомоги за 2014-2016 роки встановлено організації, які надавали гуманітарну допомогу та набувачів гуманітарної допомоги.

Згідно податкової звітності за 2014-2016 роки організацій, яким БО «Дотик» надала гуманітарну допомогу встановлено, що набувачі такої допомоги у звітності не підтверджували її отримання, про що свідчать звіти про використання коштів поданих до податкових інспекцій, в яких вони перебувають на обліку.

Такі факти можуть свідчити про те, що фактично більшість товарів, які ввезено БО «Дотик» на територію України та визнано гуманітарною допомогою, могли реалізовуватись за готівкові кошти представникам торгівельних мереж «секонд-хенд» та фізичним особам - підприємцям, тобто використані не за цільовим призначенням, без відповідного відображення по бухгалтерському і податковому обліках організації та сплати до бюджету податку на додану вартість та ввізного мита.

В офісних, складських та інших приміщеннях і будівлях БО «Дотик», за адресою: Тернопільська обл., Кременецький район, с. Білокриниця, вул. Шевченка, 2/Ж, 30 травня 2017 року проведено обшук. Під час проведення обшуку встановлено факт розвантаження товарів з автомобіля марки «VOLVO» реєстраційний номер НОМЕР_3 з напівпричіпом реєстраційний номер НОМЕР_2, асортимент яких не відповідав супровідним документам на вантаж, а саме некомерційному інвойсу № 008 від 06 жовтня 2016 року та митній декларації ТР 81 АА. Про факт розвантаження товарів на склад БО «Дотик» працівниками Тернопільської митниці складено акт прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року.

Згідно документів отриманих від Тернопільської митниці листом № 2344/7/19-70-62-02 від 07 червня 2017р., встановлено, що згідно митної декларації ТР 81 АА та некомерційного інвойсу № 008 від 06 жовтня 2016 року експортер «CDH-Stеphanus» надає БО «Дотик» гуманітарну допомогу у вигляді бувшого у вжитку одягу та взуття, матраців, допомагателів при ходьбі, інвалідних колясок, іграшок, швейних машинок з відсотком зношеності до 30% в кількості 17594 кг., яка транспортується автомобілем марки «VOLVO» реєстраційний номер НОМЕР_3 з напівпричіпом реєстраційний номер НОМЕР_2. При розвантажені вказаних товарів на склад БО «Дотик» згідно акту прийому гуманітарної допомоги № 40/17/СТД від 30 травня 2017 року встановлено, що фактично в даному транспортному засобі знаходиться вантаж в кількості 22815 кг (вага брутто), а саме: вживаний одяг та взуття в кількості 21202 кг. (вага брутто) та новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто), які знаходяться в 78 мішках.

Постановою слідчого від 08 червня 2017 року новий одяг, взуття та рушники в кількості 1613 кг (вага брутто) у 78 мішках, які отримані БО «Дотик» від «CDH-Stеphanus», визнано речовими доказами по кримінальному провадженні №32017210000000009 та 12 червня 2017 року ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду на даний товар накладено арешт.

Згідно Закону України «Про гуманітарну допомогу» спеціально уповноваженим державним органом з питань гуманітарної допомоги є центральний орган виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері соціального захисту населення, який визнає вантажі гуманітарною допомогою, контролює отримання, розподіл, використання за цільовим призначенням, облік гуманітарної допомоги, веде Єдиний реєстр отримувачів гуманітарної допомоги та здійснює інші повноваження.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні всіх документів, які БО «Дотик» протягом 2014-2017 років подавала до Міністерства соціальної політики України (м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10) для визнання вантажів гуманітарною допомогою.

Слідчий зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв'язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які БО «Дотик» протягом 2014-2017 років подавала до Міністерства соціальної політики України (м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10) для визнання вантажів гуманітарною допомогою.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вказані документи, які перебувають у володінні Міністерства соціальної політики України (м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10) можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення істини обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, з метою запобіганню їх зміни та знищення, та враховуючи, що іншим способом отримати доступ до вищевказаних документів неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області Гримало А.П. про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції Гримало Андрію Петровичу, начальнику 2-го ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Дацку Андрію Олексійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Сивилу Володимиру Анатолійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Панчуку Олегу Васильовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції Гринчуку Ігорю Олеговичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області полковнику податкової міліції Тхорику Ігорю Ярославовичу, старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції Конопліцькому Андрію Івановичу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні Міністерства соціальної політики України (м. Київ, вул. Еспланадна, 8/10), із можливістю вилучення їх оригіналів, а саме документів, які подавались Благодійною організацією «Дотик» (код ЄДРПОУ 38117398) протягом 2014-2017 років до Міністерства соціальної політики України для визнання вантажів гуманітарною допомогою, в тому числі:

- заяви про визнання вантажу гуманітарною допомогою, письмові згоди отримувачів гуманітарної допомоги на її одержання;

- письмові пропозиції донора про надання гуманітарної допомоги, дарчі листи, акти дарування, документи із зазначенням вичерпного переліку складу вантажів, його кількості та ваги за кожною позицією (рахунки-фактури, накладні, специфікації, інвойси, тощо), документи щодо умов поставки і відомостей про відправника (донора), отримувача та країни, звідки відправлятиметься гуманітарна допомога;

- плани розподілу гуманітарної допомоги між набувачами з копіями належними чином оформлених листів-звернень набувачів - юридичних та фізичних осіб, щодо потреби в гуманітарній допомозі;

- документи центральних органів виконавчої влади, місцевих державних адміністрацій стосовно доцільності визнання вантажу гуманітарною допомогою;

- документи, які підтверджують якість і безпеку товарів гуманітарної допомоги (довідки про проведення епідеміологічної та санітарної обробки), документів про стан і якість речей, товарів, що були у вжитку, із зазначенням відсотку їх зносу, довідки про терміни придатності продуктів харчування, засобів гігієни, засобів медичного призначення;

- копії технічних паспортів на транспортні засоби та підтвердження прав власності донора на предмет дарування;

- копії міжнародних товарно-транспортних накладних (CMR);

- копії актів про проведення ідентифікаційного (фізичного) огляду товарів та інших предметів гуманітарної допомоги;

- документи уповноважених органів про відсутність відомостей щодо викрадення або розшуку транспортних засобів;

- документи про прийняті рішення, щодо визнання товарів для БО «Дотик» гуманітарною допомогою;

- документи про віднесення БО «Дотик» до отримувачів гуманітарної допомоги та про включення до Єдиного реєстру отримувачів гуманітарної допомоги;

- документи про відмову БО «Дотик» у визнанні вантажів гуманітарною допомогою;

- документи про використання за цільовим призначенням вантажів визнаних гуманітарною допомогою для БО «Дотик» та документи, які свідчать про використання гуманітарної допомоги не за цільовим призначенням;

- документи щодо порушення чинного законодавства БО «Дотик» при здійсненні господарської діяльності, пов'язаної з отриманням та видачею гуманітарної допомоги.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області В.М. Позняк