Ухвала суду № 67621768, 13.06.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа № 712/7259/17

Провадження № 1-кс/712/3216/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

щодо тимчасового доступу до речей та документів

13 червня 2017 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ПересунькоЯ.В., при секретарі Сагун Я.І., за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №32016250000000026 від 10 травня 2016 року за ч.3ст.212КК України,-

в с т а н о в и в:

9 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 звернувся до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), які перебувають у розпорядженні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2Д.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016250000000026, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 травня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Добрива Черкаси» (код ЄДРПОУ 39644795) в період з 1 серпня 2015року по 1 березня 2016 року сформували штучний податковий кредит з податку на додану вартість від ФОП ОСОБА_2 (РНОКПП:НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_3 (РНОКПП: НОМЕР_2) за рахунок відображення у податковому обліку фіктивних операцій з придбання хімічних добрив, у звязку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 3 313 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Вказані порушення відбулися за рахунок відображення в документах податкової звітності підприємства проведення безтоварних фінансово-господарських операції із ФОП ОСОБА_2 та ФОП ОСОБА_3, аостанні, в свою чергу, сформували сумнівний податковий кредит з ПДВ за рахунок начебто придбання хімічних добрив від субєктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Меркурі Інновейшн» (код ЄДРПОУ 39608144), ТОВ «Малаві» (код ЄДРПОУ 39861589), ТОВ «Інтербілд Комюніті» (код ЄДРПОУ 39932429), ТОВ «Вест-Прайд» (код ЄДРПОУ 38273063), ПП «Адітум Маркет» (код ЄДРПОУ 33558727), ТОВ «Майкон Компані» (код ЄДРПОУ 39674039), ТОВ «Монде Трейд» (код ЄДРПОУ 39955027), ТОВ «Альтерком» (39928669), ТОВ «Іміда Гранд» (код ЄДРПОУ 39686332), ТОВ «Бром Форс» (код ЄДРПОУ 39879596), ПП «Оптіма Груп» (код ЄДРПОУ 36690482), ТОВ «ТК «Руно» (код ЄДРПОУ 39284170), ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944).

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2Д.

У судовому засіданні прокурор Бондаренко М.Ю. вказане клопотання підтримала та просила його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем звязку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем звязку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Оскільки зміст клопотання та додані до нього документи (схема формування податкового кредиту від ризикових субєктів господарської діяльності із матеріалів кримінального провадження, а також довідка про місце зберігання реєстраційних документів ТОВ «Сагат Союз») дають підстави для висновку про те, що вказані матеріали, доступ до яких просить прокурор, дадуть змогу встановити: осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного обєкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетних до фінансово - господарської діяльності ТОВ «Сагат Союз», підписання та складання первинних документів цієї юридичної особи, то клопотання прокурора підлягає задоволенню, шляхом надання тимчасового доступу до копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944), які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, пров.Музейний, 2Д.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 задоволити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації юридичних та фізичних осіб підприємців реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві за адресою: м. Київ, пров. Музейний, 2Д, з можливістю вилучити завірені належним чином копії установчих та реєстраційних документів ТОВ «Сагат Союз» (код ЄДРПОУ 39776944).

Строк дії ухвали до 7 липня 2017 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління прокуратури області ОСОБА_1 або іншій особі за її дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Я.В. Пересунько