Ухвала суду № 67613161, 22.05.2017, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 22.05.2017 Справа № 554/3025/17

Провадження № 1кс-554/3186/2017

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

22 травня 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави Гальонкіна Ю.С., при секретарі судового засідання Худолій Т.І., за участю слідчого Мандик О.В., розглянувши клопотання, подане слідчим СВ Полтавського відділення поліції ГУНП в Полтавській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні № 42017171010000026 від 07.03.2017 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України (службове підроблення), і погоджене прокурором Полтавської місцевої прокуратури ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням із процесуальним керівником прокурором Полтавської місцевої прокуратури Полтавської області, звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що у провадженні СВ Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 42017171010000026, яке занесене до Єдиного державного реєстру досудових розслідувань 07.03.2017, з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.366 КК України, за фактом підроблення документів службовими особами Відділу освіти Полтавської РДА та службовими особами ряду підрядних організацій під час виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів (систем теплопостачання, покрівлі та внутрішніх поточних і капітальних ремонтів) на території Полтавського району.

Здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні доручено групі слідчих з числа слідчих слідчого управління ГУНП в Полтавській області та слідчого відділу Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області.

У ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації (код за ЄДРПОУ 02145642, Полтавський район, с. Щербані, вул. Центральна, 1), що є замовником робіт за укладеними договорами на виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів (систем теплопостачання, покрівлі та внутрішніх поточних і капітальних ремонтів) на території Полтавського району, у тому числі Супрунівського НВК, Гожулівського НВК, Мачухівського НВК, Степнянського НВК, Розсошенської гімназії, Божківського НВК, Тростянецького НВК, інших обєктів освіти, перебуваючи у злочинній змові із службовими особами ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Богема», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_7, та зловживаючи своїми повноваженнями і службовим становищем, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме актів приймання виконаних будівельних робіт за формою № КБ-2В у період з серпня по грудень 2016, тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного виконання будівельних робіт та їх виконавця по зазначеним обєктам, при цьому достовірно знаючи про те, що зазначені будівельні роботи підприємством ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Богема», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_7, не виконувались, чим спричинено збитків місцевому бюджету.

Слідчий вказує, що відповідно до матеріалів ревізії відділу освіти Полтавської РДА, які були складені Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області згідно Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 було встановлено оплату завищеної вартості та обсягів виконаних ремонтно-будівельних робіт в сумі 519,92 тис.грн., внаслідок порушення підрядними організаціями вимог п. 4.3.1 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013, П. 5 СТ. 8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування» від 08.07.2010 № 2464-VI в частині не підтвердження фактичної сплати єдиного соціального внеску, включеного в акти форми КБ-2в та застосування у 2016 році відсотку ЄСВ в розмірі 38,5% замість 22% при визначенні розміру ІІ блоку загальновиробничих витрат, що призвело до матеріальної шкоди (збитків) на вказану суму (серед яких є ТОВ «Новік 2011, ФОП ОСОБА_3, ПП «Магнолія-ВІК», ТОВ «СпецРСУ 14» та інші субєкти господарювання).

В ході досудового розслідування було встановлено, що відділом освіти Полтавської РДА укладено з ФОП «ОСОБА_8І.» три договори підряду на загальну суму 854136,00 грн.

Відповідно до даних бухгалтерського обліку протягом ревізійного періоду відділом освіти за виконані роботи перераховано ФОП «ОСОБА_8І.» коштів на загальну суму 854136,00 грн. Розрахунки проведено в повному обсязі, дебіторська чи кредиторська заборгованість відсутні.

Розрахунки з ФОП «ОСОБА_8І.» за виконані роботи здійснювалися на підставі складених типових форм «ОСОБА_2 приймання виконаних будівельних робіт» № КБ-2в та «Довідок про вартість робіт та витрати» КБ-3.

Відповідно до матеріалів ревізії відділу освіти Полтавської РДА, які були складені Управлінням Північно-східного офісу Держаудитслужби в Полтавській області відповідно до Плану контрольно-ревізійної роботи на І квартал 2017 року під час планової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Полтваської районної державної адміністрації за період з 01.01.2015 по 31.12.2016 в частині дослідження питання щодо правильності визначення підрядником прибутку, адміністративних витрат та загальновиробничих витрат у відповідності до вимог ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 встановлено наступне.

Так, ФОП «ОСОБА_8І.» включено до актів форми №КБ-2в за 2015 рік ЄСВ в сумі 28 138, 00 грн., у 2016 році - 15 419, 00 грн.

Відповідно до листа ГУ ДФС у Полтавській області, ФОП «ОСОБА_8І.» сплачено у 2015 році ЄСВ в сумі 7910,00 грн., у 2016 році - 350,00 грн.

Відповідно до п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013 Обчислення загальновиробничих витрат у складі ціни пропозиції учасника конкурсних торгів та при проведенні взаєморозрахунків виконується з використанням Методичних рекомендацій.

На підставі викладеного, включення ФОП «ОСОБА_9В.» до актів форми № КБ-2в за 2016 рік ІІ блоку загальновиробничих витрат ЄСВ в загальній сумі 15419,00 гривень та у 2015 році 28138,00 гривень є порушенням м. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п. 1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2462- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, що призвело до завищення вартості виконаних робіт на загальну суму 35297, 00 гривень.

Акти форми № КБ-2в підписані підрядником - ФОП «ОСОБА_10І.» та директорами загальноосвітніх навчальних закладів без розшифровки підпису та скріплені печатками.

Таким чином, відповідальною особою за вказані порушення є керівник ФОП «ОСОБА_8І.».

На підставі викладеного, відповідно до п. 2 ст. 224 Господарського кодексу України, внаслідок порушень ФОП «ОСОБА_8І.» п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п.1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 закону України від 08.07.2010 № 2464- VI завдано Відділу освіти збитків на загальну суму 35297, 00 гривень, в тому числі за 2015 рік 20228, 00 гривень, за 2016 рік 15069, 00 гривень.

Вказане порушення призвело до завищення касових видатків за КФК 070201 в формі № 2м за 2016 рік в сумі 2235,00 гривень, по КФК 070201 в формі 4-3м за 2016 рік в сумі 12 834, 00 гривень, по КФК 070201 в формі 4-3м за 2015 рік 20 228, 00 гривень.

Також, встановлено, що відділом освіти Полтавської РДА укладено з ПП «Магнолія-ВІК» договір від 21.10.2016 № 413 на суму 485029, 23 гривень на виконання робіт по капітальному ремонту приміщень Пальчиківського навчально-виховного комплексу Полтавської ОСОБА_11 Полтавської області.

Так, у 2016 році ПП «Магнолія-ВІК» включено до акту форми № КБ-2в ЄСВ в загальній сумі 14431, 93 гривень, однак ПП «Магнолія-ВІК» вказане ЄСВ не сплачувався. Включення ПП «Магнолія-ВІК» до актів форми № КБ-2в за 2016 рік ІІ блоку загальновиробничих витрат ЄСВ в загальній сумі 14431,93 гривень є порушенням м. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п. 1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2462- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, що призвело до завищення виконаних робіт на загальну суму 15191, 51 гривень.

Відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону України № 996-ХІV відповідальність за невідповідність даних відображених в первинних документах несуть особи, які склали та підписали ці документи.

Акти форми № КБ-2в підписані підрядником-керівником ПП «Магнолія-ВІК» та директором Пальчиківського НВК без розшифровки підпису та скріплені печатками.

Таким чином, відповідальною особою за вказані порушення є керівник ПП «Магнолія-ВІК».

На підставі викладеного, відповідно до п. 2 ст. 224 Господарського кодексу України, внаслідок порушень ПП «Магнолія-ВІК» п. 4.3.2 ДСТУ-Н Б Д.1.1-3:2013, п. 3 додатку 1 до Методичних рекомендацій, абзацу 1 п.1 ст. 7 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI, п. 2 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 № 2464- VI п. 8 ст. 9 закону України від 08.07.2010 № 2464- VI завдано Відділу освіти збитків на загальну суму 15191,51 гривень.

Вказане порушення призвело до завищення касових видатків за КФК 070201 в формі № 4-3м за 2016 рік в сумі 15191,51 гривень.

В ході досудового розслідування встановлено, що керівником та головним бухгалтером ПП «МАГНОЛІЯ ВІК» є ОСОБА_8, також останній зареєстрований як фізична особа підприємець (ФОП) ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер НОМЕР_1, українець, громадянин України, уродженець ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3.

В ході досудового розслідування отримано реєстраційні відомості, поточні рахунки відкриті у банківських установах субєкту господарювання фізична особа підприємець (ФОП) ОСОБА_8, 14.01.1958 р.н, а саме:

- № 26008110934 ( АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві), відкритий 26.12.2008 року;

- № 262042820199 ( АТ «Райффайзен банк аваль» у м. Києві), відкритий 12.03.2015 року;

- № 26006054614463 (Полтавська ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» м. Полтава ), відкритий 01.10.2015 року;

- № 26051029377001 (ПАТ «Юнекс банк» м. Київ), відкритий 28.12.2015 року;

- № 26006029377001 (ПАТ «Юнекс банк» м. Київ), відкритий 28.12.2015 року;

- № 26050151871001 (ПАТ «Полтава - Банк»), відкритий 19.04.2010 року;

- № 260068831 (ПАТ «Полтава - Банк»), відкритий 18.01.2010 року;

№ 26053216274001 (ПАТ «Полтава - Банк»), відкритий 27.02.2015 року.

Слідчий зазначає, що доступ до банківських рахунків ПАТ «Полтава - Банк» № 26050151871001, 260068831, 26053216274001 та руху коштів по даних рахунках має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення сум фактичного перерахунку грошових коштів відділом освіти Полтавської районної державної адміністрації на рахунки ФОП «ОСОБА_8І.» та відомості, що містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, для підтвердження вини службових осіб, а так, як дані документи перебувають у володінні Публічного Акціонерного Товариства «Полтава банк», головний офіс якого розташований за адресою: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-А, та отримати дані документи, що підтверджують вчинення особою кримінального правопорушення в інший спосіб не можливо, також без вилучення даних документів існує реальна загроза зміни чи знищення документів.

На підставі викладеного, слідчий просить задовольнити клопотання.

Крім того, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, слідчий просив розгляд даного клопотання проводити без виклику представника Публічного Акціонерного Товариства «Полтава банк», у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Під час розгляду слідчим суддею питань даного клопотання рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів судом не приймалось, клопотань від учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування до суду не надійшло, що відповідає приписам статті 107 КПК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, надала пояснення аналогічні викладеним у клопотанні, просила його задовольнити та надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів слідчим у кримінальному провадженні.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність в матеріалах кримінального провадження достатніх даних, що дають підстави вважати, що вищевказані документи, питання про надання тимчасового доступу до яких ставиться в клопотанні, містять дані, що мають значення для встановлення істини по справі, а також з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.

Відповідно до ч.6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого відповідає вимогам статті 160 КПК України.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України зазначені у клопотанні відомості, які містяться в речах і документах, віднесені до охоронюваної законом таємниці.

У судовому засіданні встановлено, що 07.03.2017 року до ЄРДР внесено відомості за № 42017171010000026 з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.366 КК України, та згідно витягу зазначено, що службові особи відділу освіти Полтавської районної державної адміністрації (код за ЄДРПОУ 02145642, Полтавський район, с. Щербані, вул. Центральна, 1), що є замовником робіт за укладеними договорами на виконання будівельних робіт з поточних та капітальних ремонтів навчальних закладів (систем теплопостачання, покрівлі та внутрішніх поточних і капітальних ремонтів) на території Полтавського району, у тому числі Супрунівського НВК, Гожулівського НВК, Мачухівського НВК, Степнянського НВК, Розсошенської гімназії, Божківського НВК, Тростянецького НВК, інших обєктів освіти, перебуваючи у злочинній змові із службовими особами ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Богема», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_7, та зловживаючи своїми повноваженнями і службовим становищем, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме актів приймання виконаних будівельних робіт за формою № КБ-2В у період з серпня по грудень 2016, тобто внесли до зовні правильно оформлених документів завідомо неправдиві відомості щодо фактичного виконання будівельних робіт та їх виконавця по зазначеним обєктам, при цьому достовірно знаючи про те, що зазначені будівельні роботи підприємством ТОВ «Новік 2011», ТОВ «СПЕЦ РСУ 14», ФОП ОСОБА_3, ФОП ОСОБА_4, ПП «Богема», ФОП ОСОБА_5, ФОП ОСОБА_6, ПП «Магнолія-ВІК», ФОП ОСОБА_7, не виконувались, чим спричинено збитків місцевому бюджету.

Згідно наданої органами ДФС у Полтавській області інформації встановлено, що ФОП ОСОБА_8 має відкриті банківські рахунки у ПАТ «Полтава - Банк» № 26050151871001, 260068831, 26053216274001.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що матеріали кримінального провадження дають достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься у оригіналах документів по банківських рахунків № 26050151871001, 260068831, 26053216274001, належних ФОП ОСОБА_8, що знаходиться у володінні ПАТ «Полтава - Банк» та руху коштів по даних рахунках має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених документів, при цьому без наявності зазначених документів іншим способом довести всі обставини скоєних кримінальних правопорушень та встановити повний перелік осіб, причетних до їх скоєння, неможливо, а також без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів та для досягнення мети отримання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до висновку про необхідність надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів з можливістю їх вилучення.

Водночас, проаналізувавши зміст клопотання та доданих до нього матеріалів, зокрема витягу кримінального провадження № 42017171010000026 від 07.03.2017, вбачається, що слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів «заступнику начальника УЗЕ в Полтавській ДЗЕ НП в Полтавській області за дорученням», але не надано відповідних доказів на підтвердження його повноважень у даному кримінальному провадженні. Тому слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні вимог слідчого у цій частині щодо інших осіб, які не вказані у витязі з кримінального провадження та повноваження яких не підтверджені належним чином.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду або ж особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 107, 110, 132, 159-166, 370, 372 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СВ Полтавського відділення поліції ГУНП в Полтавській області ОСОБА_1 на розкриття банківської таємниці, та тимчасовий доступ у ПАТ «Полтава банк», головний офіс якого розташований в: м. Полтава, вул. Паризької Комуни, 40-А, до оригіналів документів по банківських рахунках № 26050151871001, 260068831, 26053216274001, належні ФОП «ОСОБА_8І.» (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) із наданням вказаною установою можливості вилучити оригінали окремих документів з 01.09.2016 року по час виконання ухвали.

А саме:

- документів щодо руху грошових коштів по рахунках, з вказівкою призначення кожного платежу, номери карт, з яких та на які були перераховані кошти та контрагентів з вказівкою дат та часу операції, сум перерахування, дати і місця зняття грошових коштів, цілей платежів, з виведенням щоденних залишків по рахунку та з виведенням залишку;

- документів по операціях, які були проведені на користь і за дорученням вказаного клієнта банку, здійснених ним угодах;

- відомостей про суму грошових коштів, які перебувають на рахунках товариства. з можливістю вилучення копій документу на паперовому та електронному носії за вказаними вище координатами та періодом часу.

В іншій частині клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали становить 1 (один) місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.С. Гальонкіна